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市水利局关于对审计报告指出问题 整改落实情况的报告(书面)
作者:    来源:上饶市人大常委会    日期:2018-12-29 10:29

市人大常委会:

市审计局2018年第49号审计报告指出我局24个问题,其中局机关6个,3个下属单位18个。我局高度重视,专题研究,认真整改、立行立改,对暂时不能整改到位的问题,分析原因,制定整改方案,明确整改责任人,限期整改到位。截止报告日已完成整改18项,还有6项正在整改当中。现将有关整改情况汇报如下:

一、关于市水利局机关问题的整改

市水利局机关需要整改的问题6个,其中4个已整改到位,2个正在整改中。

(一)关于未采取有效措施监管国有资产,导致国有资产被侵占,国有收入流失问题的整改

1.产生问题的原因:

信州水利枢纽工程的国有资产权益问题是一个招商政企合作引发的历史遗留问题,我局没有国有资产管理职能,情况复杂。期间,为妥善处理好该问题,市政府办公厅、市政府法制办、市财政局、市审计局全程参与了该问题的协调处理。

2.采取的具体整改措施:

2018年4月9日我局行文市市场和质量监督管理局,请求立案调查侵占国有股权的违法行为。

2018年6月22日又行文市公安局报案,要求保护国有资产的合法权益。2018年7月28日市公安局立案侦查并冻结大禹公司股权和账户。

2018年8月,市市场和质量监督管理局也立案受理。

3.整改结果:

2018年9月27日,市市场和质量监督管理局向大禹公司下达行政处罚决定书,撤销当事人隐瞒重要事实所取得的2009年4月19日、2009年4月20日、2016年2月24日、2016年12月7日所取得的股权变更登记并处罚金10万元。

市公安局正在侦查处置之中。

(二)关于市水利局预算执行方面存在问题的整改

1.产生问题的原因:

(1)已纳入2017年预算收入但决算收入未有反映的资金计249.31万元。一是年初预算安排市级河长制公示牌143.5万元专项经费预算指标直接下达到县实施;二是职工医疗保险52.03万元和职工住房公积金53.79万元因由市财政局社保直接支付,收支未在局帐户反映。

(2)纳入年初部门预算,但未追加经费实施的项目有:上饶市水利风景区建设发展规划(2016年-2025年)25万元及全市乡镇防办人员培训费6万元等,计31万元。

(3)未纳入年度部门预算数,中途追加经费为8983852元。丰溪小区黑臭水体整治800万元的项目建设经费未列入2017年部门预算,是年中临时应急增加项目,该项目到2017年12月才完成招投标工作,经费要到2018年支付;年中追加有关人员及工作经费983852元。

2.采取的具体整改措施:

一是作出详细情况说明,得到理解和认同;二是学习《预算法》,深化对部门预算的法定性、科学性、成效性认识;三是举一反三,切实提高部门预算编制能力。

3.整改结果:

已整改到位。

(三)关于上次审计发现后至今未整改的问题

(1)固定资产账实不符问题。

1.产生问题的原因:

对省厅临时调拨的一些资产因缺乏票据难以办理入账手续,或一些多年虽已入帐的固定资产早已报废不能使用,又没有履行资产报废手续造成。

2.采取的具体整改措施:

2016年7月,我局已委托一家合格会计师事务所对账实不符资产进行专项清查审计。审计结果经局研究同意,并于2016年8月行文报市有关部门,要求对清查结果予以审核,但一直未收到批复,账务也未得到处理。

3.整改结果:

加强沟通,以尽早得到核准后调账。

(2)新购买设备未记入固定资产账管理问题。

1.产生问题的原因:

新购买设备为丰溪小区黑臭水体整治项目部办公设备。按现行规定,因项目部不能单独开设账户,只能和市水利局合用零余额账户,分账核算,故未计入市水利局固定资产账。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,2018年6月已做账务调整。

3.整改结果:

已整改到位。

(四)关于市水利局往来款项长期未清理,个人借款长期挂账问题的整改

1.产生问题的原因:

其他应付款均为逾期3年以上(大部分为1998年以前移交的款项)无需支付的款项。其他应收款大部分为逾期3年以上呆账,债务人死亡及1998年以前移交的款项,现无法收回

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,按规定程序对往来款项已进行调账处理。对3名职工的个人借款挂账问题,已于今年5-9月督促借款人将所借的16900元款项全部归还局财务。

3.整改结果:

已整改到位。

(五)关于在未办理取水延续许可的情况下收取用水单位水资源费,默许用水单位取水问题的整改

1.产生问题的原因:

到期的取水户向我局申请办理取水延续许可,要补做水资源论证,但是少数电站负责人怕麻烦没有做。

2.采取的具体整改措施:

2018年6月5日,委托三清山管委会农工部督促石鼓岭、南源以及大源电站按照取水许可管理办法办理取水延续许可。

3.整改结果:

石鼓岭电站因开发瀑布景区协议关闭停止取水;大源电站已经申请办理取水延续许可相关手续;南源电站已经补做水资源论证待论证,通过后再办理取水延续许可。基本整改到位。

(六)关于纳入预算的行政事业性收费未足额征收问题的整改

1.产生问题的原因:

水土保持方案批复时间一般是在项目可行性阶段或者项目开工前。水土保持补偿费的征收,要在项目开始实施后才能进行,因此在2016年、2017年批复的水土保持方案的建设项目,有些项目因为种种原因停止实施,有些项目到2017年底、2018年才开始实施,与审计依据方案批复文件的时间结论出入较大。故24个项目有6个公益性项目属于免收,9个发生变更,实际应收费232.95万元。

2.采取的具体整改措施:

加强收缴力度,确保在年底将应收未收到补偿费全部征收到位。对拒不缴纳水土保持补偿费的单位和个人,将依照水土保持法进行处罚。

3.整改结果:

截止11月21日,已收到8个项目水土保持补偿费185.08万元,另外有3个项目涉及金额47.87万元年底到账,整改已基本到位。

二、关于三个下属单位的问题整改

局三个下属单位共有审计整改问题18个,其中市水利电力勘测设计院5个,已整改到位4个,正在整改中1个;市水利科学研究所10个,已整改到位9个,正在整改中1个;市城市防洪工程管理处3个,已整改到位1个,正在整改中2个。

(一)关于上饶市水利电力勘测设计院问题整改

(1)关于发放在职人员加班费及注册工程师补助问题的整改

1.产生问题的原因:

设计院一直有将加班费当做绩效工资分配的做法,2016年度发放的绩效工资总额未超出核定总额。注册工程师是设计院取得各类资质证书所必须的专业技术人员,否则,设计院的勘察、设计等资质证书将不保,无法承担相关业务,单位也就无法生存。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求已将发放的加班费及注册工程师补贴全部追回,并全部上缴审计指定账户。

3.整改结果:

已整改到位。

(2)关于财务管理不到位,报销火车一等座、出租车费及支出无附件问题的整改

1.产生问题的原因:

院里有一干部到南昌出差,办事完事后,为了不再住宿一晚,临时购票回上饶没有了二等车票,就买了一张一等火车票。并打的赶往南昌西站乘车返回上饶。报销时财务审核把关不严。再是测绘劳务费等支出无外包合同,主要是使用了一些临时用工。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,该干部乘车超等级的车票费用和打的费,审计一指出就已退回。同时加强临时用工管理,探索合适的用工模式,严格财务支出管理。

3.整改结果:

已整改到位。

(3)关于购置电子设备未按规定进行政府采购问题的整改

1.产生问题的原因:

设计院曾向政府采购办提出采购申请,但这些设备均属勘探测绘专用设备,市采购办工作人员对这些专用设备也不了解。因此,口头回复要设计院自行采购。

2.采取的具体整改措施:

吸取教训,责成采购人员作出检查,并制定严格的采购制度,在今后的设备采购时,将按照政府采购目录清单及单位制度规定进行物品采购。

3.整改结果:

已整改到位。

(4)关于干部职工集资办公司对外投资,获取收益进行分红问题的整改

1.产生问题的原因:

2000年时期,院里面临勘察设计单位改制冲击,不少职工提前退休,或辞职自谋出路,严重影响到院里的生存和发展。当时又是小水电改制、开发的高峰期。国家又有事业单位干部兼职创业的政策,在此背景下,为稳定职工队伍,由院里牵头、职工自愿投资参与小水电投资建设。投资的水电站与设计院勘测设计主营业没有关联,没有侵害院里利益。党的十八大以后,院里未及时清理整改该问题。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,院里已将有关公司注销,并将干部职工不正当分红收益,上缴到市审计指定账户。

3.整改结果:

已整改到位。

(5)关于往来账长期未清理问题的整改

1.产生问题的原因:

个人往来主要是以前几年院里实行技术经济责任制时,各项目组预借的周转资金,一直未结算所致。应付款项主要是因为早年有些项目业主按合同约定支付预付款后,院财务未能及时开出发票做收入,而后来项目可能出现了停、缓建所致。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,院里按照有关规定,对往来账务进行全面清理。力争在2018年底往来账有明显改善。

3.整改结果:

正在整改中。

(二)关于市水利科学研究所问题整改

(1)关于在职人员董中华等6人违规成立公司,违规持有公司股份问题的整改

1.产生问题的原因:

为适应市场竞争新形势,所里注册了几家公司,与上饶市科信水利水电勘察设计咨询有限公司及上饶市科信水利水电建设工程有限公司等国有公司未发生业务和资金往来。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,所里已将董忠华等6人所持股份进行了清退、转让和工商变更。

3.整改结果:

已整改到位。

(2)关于引入江西科信监理公司进行经营活动,收支未在符合规定的单位账簿中反映问题的整改

1.产生问题的原因:

为适应监理招投标激烈的市场竞争新形势,提高监理承接的业务量,所里引进江西科信监理公司,在一定程度上对监理中心承揽监理业务起到了补充和扩展作用。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,所里已将科信监理公司账上556275.0元上缴到审计指定账户,并向税务和工商部门提出注销科信监理公司申请,现已办理完结所有注销登记手续。

3.整改结果:

已整改到位。

(3)关于在职人员在下属企业报销电话费问题的整改

1.产生问题的原因:

所里为差额拨款事业单位,在职人员基本都在所经济实体工作创收,业务联系频繁,手机通讯费用较高,凭话费单据实报销,纳入经营成本。

2.采取的具体整改措施:

按照审计要求,所里已责成在职人员对不符合报销规定的2016年度和2017年度话费共计61300元,全部退回并已上缴到市审计指定账户。

(3)整改结果:

已整改到位。

(4)关于发放市水利系统在职人员专家评审费问题的整改

1.产生问题的原因:

对有关政策理解不透,认为按有关规定水利技术专家评审水利工程项目可以适当收取一定的劳务报酬,但对在岗在编人员不能收取评审费的规定把握不准。

2.采取的具体整改措施:

按照审计要求,所里已督促将2016年至2017年度违规发放的专家评审费18520元,全部收回。

3.整改结果:

已整改到位。

(5)关于科信设计及科信水建公司以虚假工资发放表列支企业经营费用568000元(其中以许林云等人名义为441600元)问题的整改

1.产生问题的原因:

所里对科信设计和科信水建两公司财务管理监管不到位所致。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,科信设计公司及科信水建公司财务已据实列出各项开支,调整相关账务。

3.整改结果:

已整改到位。

(6)关于水建公司违规出借资质收取工程项目管理费问题的整改

1.产生问题的原因:

科信水建公司为了降低企业的经营成本,减少过多招聘劳务工人,采取了与当地劳务承包合作经营的管理模式,通过公司委派项目经理、技术负责人等主要技术管理人员收取一定的管理和技术服务费用。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,所里要求每个承建项目工程收入和各项支出成本费用必须在科信水建公司财务账中核算列支,严格按照水利建筑行业相关规定执行。

3.整改结果:

已整改到位。

(7)财务管理不到位问题的整改

1.产生问题的原因:

认为所里属差额拨款事业单位,且下属企业实行经营承包按企业化运营,故在财务管理上参照企业财务管理体制,未能严格执行事业管理制度,以致财务管理不到位,相关费用报销把关不严问题。

2.采取的具体整改措施:

根据审计要求,所里出台了差旅费报销规定,要求财务负责人和财务人员今后进一步加强差旅费报销支付的审核管理。加强办公用品等费用报销支付的审核管理。

3.整改结果:

已整改到位。

(8)关于科信设计公司存在大额现金支付问题的整改

1.产生问题的原因:

财务制度执行不严,随意性大。

2.采取的具体整改措施:

科信设计公司已按相关财务规定执行,将严格杜绝大额现金支付现象。

3.整改结果:

已整改到位。

(9)关于固定资产未及时清理问题的整改

1.产生问题的原因:

对定期进行固定资产清理工作不够重视。

2.采取的具体整改措施:

所里已于2018年5月,聘请上饶永鑫联合会计师事务所对下属企业进行清产核资,并按有关规定对现有固定资产进行一次全面清理处置。

3.整改结果:

已整改到位。

(10)关于其他的整改

1.产生问题的原因:

1997年上饶市水科所为弥单位事业经费的严重不足,申请创办科信水建公司,开办时单位和国家均未出资,公司中途两次增资经过了水科所和公司经营班子同意,科信水建公司从无到有,运行至今,也从未分过红利。

2.采取的具体整改措施:

关于上饶市科信水建公司股权问题,已按市政府文件要求,今年6月将所下属科信水建公司等三家企业成建制划转给上饶市国控投资集团公司统一管理,公司的国有资产有了归属。

3.整改结果:

正在整改中。

(三)关于市城市防洪工程管理处问题整改

(1)关于拆分工程,工程邀标程序不到位问题的整改

1.产生问题的原因:

槠溪堤和三江堤维修资金分属于2015年、2016年省级维养资金。因资金到位时间不一致,两项目无法同步实施。另一项是标书所注时间有误,是工作不严谨造成。

2.采取的具体整改措施:

因属于两年的资金,分属于两年计划,且资金下达时间不一致,按其专项资金要求不能合并实施情况作出了说明。对部分标书所注时间有误,及时做了相应更正。

3.整改结果:

已整改到位。

(2)关于挪用项目资金发放人员奖金问题的整改

1.产生问题的原因:

城防处是一个全额拨款事业单位,无任何收费收入。每年仅有的一点人头事业经费根本不能满足实际开支,甚至连在职干部职工的绩效年人均还差1000元。为兑现政府性奖励政策,城防处在有关项目管理费中发放综治、节能、计生奖励。

2.采取的具体整改措施:

针对审计提出问题,正安排调整有关会计账目。并按专项资金的管理要求,做到专款专用。同时,将引以为戒,后续将严格按项目资金管理的要求及相关财务规定执行。

3.整改结果:

正在整改中。

(3)关于固定资产账实不符问题的整改

1.产生问题的原因:

2001年撤地设市时,信州区农林水利局移交过程中未移交土地证、房产证等相关资料,致使无法登记。

2.采取的具体整改措施:

处里将以今年排涝站标准化建设为契机,聘请一家专业评估公司,对现有资产进行评估,评估之后进行资产登记。

3.整改结果:

正在整改中。

综上情况,尽管我局对审计整改做了一些工作,但仍然存在有些问题整改不到位,整改标准不高等问题。我局将以此次市人大常委会专题审议审计问题整改为契机,进一步加大整改工作力度,建立健全财务管理制度,加强对局机关和下属单位的财务管理,从制度上保证工作正常运行和各项资金合理使用,努力促进财务等各项工作规范有序,确保水利资金运行安全,达到预期的工作绩效目标。

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    主任:汪东进
    民族:汉族
    职位:市人大常委会主任