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上饶市人民政府关于2017年度市本级 预算执行和其他财政收支的审计工作报告中指出问题的整改落实情况报告
作者:    来源:上饶市人大常委会    日期:2018-12-29 11:07

——20181227日在市四届人大常委会第十八次会议上

市审计局局长  朱建业

 

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

我受市政府委托,向市人大常委会报告2017年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告(以下简称“工作报告”)中指出问题的整改落实情况,请审议。

根据审计法及相关法律法规,2018年8月份,我局受市政府委托在市四届人大常委会第16次会议上做了《关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。工作报告共反映了“市本级财政管理及决算草案”、“市直部门预算执行”、“县级政府预算执行和决算”、“国家重大政策措施落实”、“重点项目和政府投资项目”、“三大攻坚战”等6个方面76个问题,涉及市直10个一级预算单位、1家融资企业和12个县(市、区)以及上饶经济技术开发区(以下简称“上饶经开区”)、三清山风景名胜区管委会(以下简称“三管委”)。

市政府高度重视审计查出问题的整改工作。按照市人大常委会《关于对审计查出问题整改监督的办法》以及《关于审计查出问题整改满意度测评办法》有关要求,及时召开专题会议研究部署审计整改工作,责成相关部门和单位明确整改任务和目标,制定具体可行的整改措施,逐条逐项把问题整改到位。主要做到了四个强化,着力强化整改责任落实,着力强化整改督促检查,着力强化整改追责问责,着力强化长效机制建立健全。至2018年11月底,76个问题中已有75个问题整改到位或采取了措施正在分期分批进行整改,整改率98.68%。通过整改,提高了财政资金的使用效益,促进了国家政策措施的落地落实,提高了遵守财经纪律的意识,促进了管理进一步规范。

一、关于市本级决算草案和预算管理方面问题的整改情况(按部门单位表述,下同)

此方面问题9个,已全部进行整改或已采取措施,整改率100%。

——市财政有3本预算编制未细化:市财政在编制2019年预算时,将按照预算法的要求,进一步改进预算管理,提前谋划、细化预算,按照规定将一般公共预算支出、国有资本经营预算支出和政府性基金预算支出编列到项。

——市财政结转上级专项转移支付124379万元:至目前止,已下拨103630万元,占83.32%;2016年中小河流治理等水利工程中央基建资金1830万元、2016年卫生计生领域第一批中央基建投资110万元,属项目资金,必须按工程进度进行拨付。市财政局将督促相关部门,加快工程进度,尽早将项目剩余资金拨付完毕。今后,市财政局将加快财政资金拨付进度和分解下达效率,减少资金结余。建立健全限时办结制,本级预算批复和收到上级转移支付后,在规定期限内对专项资金抓紧分解下达,对上级分配时已明确具体补助对象及补助金额的专项资金,在7个工作日内下达。

——市财政土地出让收入延迟缴库以及未足额提取有关资金:今后,市财政局将加强与国土部门的联系,督促其及时缴纳相关收入。2018年9月,市财政局已分别计提农田水利资金、教育资金各2000万元,廉租住房资金因没有对应的收入科目,只能在支出时直接列支。  

——三清山管委会预算编制未细化、滞留非税收入以及结转上级专项转移支付:在上报编制的政府性基金预算时,未按照规定的表样进行填列,今后,将严格按照规定进行办理;滞留的行政事业性收费收入等69.8万元已全额缴入国库;结转的上级专项转移支付812.77万元,目前已全部拨付到位。

——上饶经开区由于未得到市人防部门的授权,有52万平方米民用设施未缴纳易地建设费:今后,经开区建设交通局将积极主动对接市人防办做好区内所有人防工程项目台账,全力协调市人防办开展易地建设收缴工作;土地保证金提前缴入国库,当时,因临近年关,为缓解资金压力,提高资金使用效率,故将6宗土地保证金给予缴库。区管委会已责令区财政局、国土局等部门单位建立土地出让对账机制,确保土地出让收入按规按程序缴入国库。

——市规划局应收未收城市配套费:已分解落实到有关科室加紧催收。目前,已追缴1104.97万元。

二、关于市直部门预算执行方面问题的整改情况

此方面问题涉及10个市直部门及所属13家单位,共29个问题,其中28个问题已整改或正在进行整改,整改率96.55%。

——市国资委、市司法局、市建设局、市农业开发办等4个部门和市交通局所属3家单位上年结余未纳入预算以及市公路局所属铅山分局房租收入未纳入预算:因当年预算已执行完毕,在今后编制收入预算时,上述部门、单位将统筹考虑上年结余和其他收入情况,避免类似问题再次发生。

——市公路局、市交通局、市卫计委、市水利局、市司法局等5个部门预决算差异大:今后,将严格按照预算法的规定,科学、严谨编制预算,认真、严格执行预算。

——市公路局、市交通局及所属单位超预算发放综治奖:市公路局已按照市财政关于政策性奖金据实列报的原则,报市财政局请求在2018年调整政策性奖金预算;市交通局及所属单位2017年列支的综治奖属于2016年度,从2017年开始,政策性奖金已全部纳入财政预算。

——市国资委专项经费超预算:属于跨年度费用,今后将严格按照项目资金用途列支费用;该委个别人员搭车报销费用以及在所属、监管单位列支伙食费,今后将加强对原始凭证的审核,规范账务处理,据实报销费用,杜绝在下属单位及监管企业列支费用;购置的固定资产1.3万元已入账核算。今后,将严格按照政府采购程序采购固定资产等。

——市港航管理局将码头维护经费用于办公室装修和绿化工程:市交通局约谈了市港航局有关领导和责任人员,指出了问题的严重性,但因市港航局认识和理解上有偏差,未进行实质上的整改;该局结余两年以上的项目资金54.57万元已于2018年11月23日上缴市财政。绿化工程未集中采购,已采取措施,健全了制度,今后,将杜绝此类现象的再次发生。

——市文明办长期忽视财务工作、报账票据不合规、无合同及相关资料支付费用以及支付工程款未履行任何报销审批手续:2018年6月11日,市纪检委、市监察委、市直机关纪工委已分别对有关责任人员作出了处理。随后,制定了《市文明办财经管理制度》,明确了政府采购管理和政府投资建设工程项目管理,制定了《市文明办机关管理制度》,逐步规范会计工作,完善财务报销手续。今后,将严格贯彻落实中央八项规定,严格执行财务管理制度,坚决杜绝违纪违规现象。

——市卫计委将委机关办公设备采购等一般经费支出列入项目专项经费:已从四个方面采取了措施,一是规范项目经费支出。加强项目资金支出管理,严格按照年初预算列支项目经费支出,确保各项资金专款专用;二是加强绩效目标管理。严格按照市财政局绩效考核实施方案要求,强化指标体系,确保年度绩效目标如期实现,提高财政资金效益;三是加强绩效监控管理。加强项目支出绩效运行情况全过程监控,将200万元以上专项经费纳入财政绩效目标管理范畴,项目支出单位每半年上报项目的绩效运行信息,确保绩效目标如期实现;四是加强内部审计。建立和完善内部审计工作,半年组织财务人员或聘请第三方机构对卫生财政预算资金进行内部审计,对偏离绩效目标、预期无效项目及时纠正。

——市水利局项目资金支出缓慢:因点多面广,资金投向比较分散(11个项目,涉及资金总额103.86万元),为确保资金投入的效益,已采取措施督促项目加快进度,尽快将资金拨付到位。

——市司法局现金库存量大:2017年6月已整改到位。同时做出了规定,今后,凡金额超过200元以上的均采用银行转账方式支付结算;内审机构将不定期对库存现金进行清查盘点,将严格按照《现金管理暂行条例》相关规定执行。该局所属的市弘诚公证处,报销差旅费时,无出差审批单,无财务人员审核签字,市司法局已责成其进一步加强财务审核,严格按照《上饶市直机关差旅费管理办法》的有关规定,规范差旅费的报销,杜绝超范围和超标准报销现象发生。

——市规划局及所属单位往来账款长期挂账:已采取措施,正在进行整改,部分已整改到位。对于长期零星挂账、确实收不回来或无需支付的项目已梳理清楚,待履行程序后进行账务清理。

——市交通局所属的市农村公路管理处批复的项目与两年前主管部门批复的项目完全一致:2018年8月,广丰区交通局已收回重复批复涉及的上级补助资金28.8万元;婺源县工业园区岭下村水泥路项目,虚报并杜撰到达地的地名,2018年8月,婺源县交通局已收回上级补助资金14.1万元并上缴市交通局。婺源县镇荷塘桥、三眼中桥、岭底二桥等3个项目未实施,因征地困难,桥址难以确定等原因,目前,省交通厅已下达了调整计划,县交通局已将3个项目资金114.4万元退回市交通局。

三、关于县级政府预算执行和决算方面问题整改情况

此方面涉及3个县(区),共8个问题,已全部进行整改,整改率100%。

——专项资金下拨不及时:至2017年12月,信州区已将2324.57万元全部下拨,至2018年9月,婺源县的11521.26万元已全部下拨。今后,将严格控制资金结转规模,充分发挥财政资金使用绩效。

——非税收入缴库不及时:信州区、婺源县在审计后以及第二年的一季度已分别将1118.01万元、3725万元全部缴入国库,广丰区对非税专户中的资金性质、资金来源、资金归属进行了逐项核实,至2018年3月,已缴入国库9766万元,占总额34.71%,后期清理工作正在进行。

——在非税专户中直接列支费用,个别单位资金未纳入财政专户管理:广丰区63.53万元、信州区50万元、婺源县66.3万元均已做审计处理,合计179.83万元已缴入市财政专户。

四、关于重大政策措施落实方面问题整改情况

此方面涉及5个县(区),共8个问题。已全部进行整改,整改率100%。

——财政资金统筹使用有待加强:至2018年11月,德兴市财政局已收回存量资金4787.33万元,占总额的86.20%,剩余部分已重新安排使用。

——精准扶贫帮扶带动作用有待提高:余干县委办、县扶贫开发领导小组分别下发了《余干县产业扶贫资金入股鹏辉高科和大明湖国际慢城实施方案》和《关于大力发展扶贫产业推进精准脱贫工作的实施意见》等配套政策。目前,已通过菌菇、光伏、资产性收益、金融产业扶贫、产业奖补等方式落实覆盖贫困户20420户,其中已确定产业帮扶项目的贫困户有4597户,其余9278户在年底前落实产业帮扶。在帮扶方式上,更加注重对贫困户的带动性,县财政投入7213.9万元用于由贫困户组成的合作社发展菌菇种植产业,每户贫困户不仅可以获得2000元以上的分红,还可以参加采摘菌菇获得劳务报酬。此外,余干县还准备投入9000余万元直接奖补给贫困户,用于发展特色种养殖业、农村旅游等。

——改善民生、补短板有待进一步改进:许多符合廉租住房租赁补贴条件的人员不报名,其主要原因是认为补贴金额少,不如要一套廉租房更划算,造成补贴发放不及时或是无法发放。2018年,婺源县充分考虑了上述情况,对上报计划数进行了详细、周密的调查,再次启动了租赁补贴申请报名工作,以确保完成发放任务。信州区、德兴市、横峰县已分别追回违规领取的补贴,合计5.15万元。2017年,上饶市卫计委、上饶市人社局等部门联合下发《关于印发<上饶市建档立卡贫困人员门诊慢性病管理暂行办法>的通知》(饶卫字〔2017〕262号),使建档立卡贫困对象在乡镇卫生院门诊也能报销90%,避免了建档立卡贫困对象只有住院才能报销90%而引起的小病大治问题。德兴市医保局现已严格按照通知规定执行。

——水利工程建设资金的拨付有待加快:审计后,余干县塔尾水库除险加固工程项目款已全部支付。

五、关于重点项目和政府投资项目方面问题整改情况

此方面问题在审计过程中已边审边改,整改率100%。

——城镇保障性安居工程跟踪审计:审计后,出具了15份移送处理书,移送涉案人员59人,目前已有7人被通报批评、9人诫勉谈话、7人被约谈。

——政府投资工程审计:部分项目超概算,相关单位已进行了整改。

六、关于三大攻坚战方面问题整改情况

此方面涉及1家融资企业、1家银行、2个县,指出的问题已全部进行整改或采取了措施,健全了制度,整改率100%。

——上旅集团投资进度缓慢,大量资金闲置,使用效益欠佳:因旅游集散中心项目暂停,资金一时闲置。至2018年10月底,投资额已占融资总额85.17%,资金使用效益稳步提升。

——上饶银行国有资产管理情况:涉及问题21个,其中多提工资费用,欠缴个税,开具以融资为目的、无真实贸易背景的银行承兑汇票、违规吸收存款,对贷款抵押物审查不严、抵押物估价偏高、部分贷款已造成损失,部分分支机构未经总行贷审会审批发放贷款等5个问题已整改到位,其他16个问题已制定出整改计划,分期分批整改到位。

——扶贫政策落实和资金管理:审计后,横峰县进一步强化了措施,推动了易地扶贫搬迁竣工和入住工作以及易地扶贫搬迁补助到位和产业扶贫政策的落地落实。

——污染防治资金和项目:审计后,针对在基本农田保护、污水处理和固体垃圾管理系统建设、关闭搬迁禁养区内的畜禽养殖场、水源地保护及入河排污监管、公益林保护、矿区恢复整治、河道采砂、淘汰落后产能等方面存在的突出问题,上饶县委、县政府主要领导高度重视,多次召开会议研究并制定了整改措施,有些已整改到位,后续的整改正在有条不紊进行。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员,我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,全面贯彻落实党的十九大会议精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,牢固树立“四个意识”,以“两学一做”教育为契机,自觉接受市人大常委会的监督,按照市委、市政府的决策部署,依法履行审计监督职责,为推动经济社会持续健康发展作出应有的贡献。

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    主任:汪东进
    民族:汉族
    职位:市人大常委会主任