——2008年6月27日在市二届人大常委会
第十四次会议上
上饶市人民政府
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
市审计局何丰局长受市政府委托向市二届人大常委会第二次会议作了《关于2006年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。报告从市本级预算管理、部门预算执行以及其他财政收支三个方面共反映了九个问题，市政府对审计工作报告反映的问题高度重视,进行了全面部署整改，市审计局跟踪督办。目前,各地各部门的审计整改工作已基本到位，现将整改结果综合报告如下,请予审议。
一、领导重视，高标准严要求高位推动审计整改
按照市二届人大常委会第六次会议关于2006年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告的审议意见、常务副市长朱荣辉亲自召集各县（市、区）人民政府的常务副县（市、区）长和市直各相关单位的主要领导、分管领导共30余人召开了“全市审计整改工作会议”。在会上，市审计局局长何丰将审计报告反映的问题原汁原味地向各相关单位作了通报，有关县市及市直相关部门作了表态性发言。朱荣辉常务副市长从切实加强组织领导、认真抓好整改落实、严格落实整改责任三个方面强调了做好审计整改工作的重要性，要求各县（市、区）人民政府和市直各相关单位对存在的问题进行全面认真整改并将整改结果书面上报市政府。
朱荣辉常务副市长还要求，各地各部门要正视审计报告揭示的问题，实行单位一把手负总责，分管领导具体抓，明确专人负责，加强部门配合，确保审计整改工作全面完成。被审计单位对反映的突出问题，尤其对审计查出的违法违规资金，要立即纠正。审计、监察等部门要根据被审计单位整改工作进展情况，及时跟进督查督办。最后，他还强调，要进一步健全审计整改联动机制，公安、监察、财政、税务、物价、工商等相关部门要依法协助审计机关履行审计监督职责，及时扣缴和清收应当上缴财政的款项，依法足额征收漏缴的税款。有违反党纪、政纪行为的，审计部门应及时移送纪检、监察机关，涉嫌犯罪的，应及时移送司法机关，切实维护法律的严肃性。
由于市政府的高度重视，全市的审计整改工作进展顺利。审计报告涉及到的相关单位和县（市、区）政府，都如期向市政府报送了审计整改情况的报告。
二、快速行动，审计整改扎实稳步推进
审计整改会议结束后，各地各部门根据审计工作报告反映的问题，立即行动着手整改。以下是有关问题的说明与整改情况:
（一）关于市财政2006 年底基建专户余额5714.62万元问题。2007年底基建专户余额为2708.6万元,较2006年底减少3006.02万元,降低52.6%。主要原因是 ：在2006年的基建专户中有“上饶至德兴”、“湖村至岑阳”两条国债投资的公路项目，资金规模达6500 万元，由于公路沿线征地拆迁缓慢，工程进展不快，而财政按工程进度拨款，致使年底余额较大。2007年工程进度加快，财政拨款速度加快，故基建余额大幅减少。
（二）关于2006年市本级结转下年支出金额27788万元问题。市财政在2007年的预算执行中及时予以改正，对市本级结转下年支出按照资金性质、资金来源及资金结存时间进行了分类，实行了指标细化管理。
（三）关于市开发区管委会预算执行中存在问题。市开发区管委会对审计报告反映情况高度重视，立即召开专题会议安排有关人员，对问题进行梳理并予以整改。对税收征管没有到位的问题，现每年对开发区企业所得税实行结算清缴，足额征收到位；建筑安装营业税由建设单位预扣预缴，做到按进度足额征收；残疾人保障就业基金、防洪保安基金已开始征收。对违规借用土地出让金230万元问题，2007年已全部按原渠道归还资金，其中208万元审计期间即已归还。
（四）关于固定资产投资审计发现的问题。一是关于多头申报，获取项目资金的问题，市交通局已责成县（市）交通部门将争取的资金全部用于农村公路建设，今后会同有关部门严格把关，杜绝多头申报现象发生；对滨江路改造和凤凰大道建设工程决算审计核减2451万元，与施工单位认真核对,确认以此作为工程款的结算依据。
（五）关于基础教育审计发现的主要问题。1、2005年鄱阳、余干、信州三个县（区）财政部门共滞留教育专项资金814.45万元,除余干县财政局滞留“一免一补”9.1万元是由于省财政超计划拨款未再分配外，其余专项资金已于2006年至2007年全部拨付到位；2、余干中学2005年先后二次借给余干县委党校100万元用于弥补综合楼基建缺口，县委党校由于自身经费困难，预算外收入很少，分期归还；3、2004年余干县教育主管部门挪用第二期义务教育工程款102.5万元以预付工程款的形式借给各个小学时间短为一年，长为19个月，已全部归还。
（六）关于新型农村合作医疗基金审计调查发现问题。针对审计发现的问题，各单位领导高度重视，有的县召开了专题会议，统一部署和研究新型农村合作医疗工作，主要领导亲自主持研究和决定对这些问题如何进行整改。⑴ 针对部分农医所未按要求开设专户问题。广丰县、上饶县认真地规范了基金管理制度并予以落实，其他县的这方面工作有待进一步督促落实到位。⑵ 针对不同程度乡镇代垫农民交纳医疗基金问题。2006年有些县是第一年新农合试点，少数农民对这项工作认识不足有代垫的情况。2007年加大了宣传力度，完善了这项工作，代垫农民交纳医疗基金已经纠正。⑶针对部分乡（镇）财政所滞留基金的现象；2007年进一步规范基金管理和监督，加大基层财务人员的业务培训，广丰县、玉山县、上饶县部分乡（镇）财政所滞留基金的现象已经整改纠正。⑷针对医疗基金结余过大的问题。2007广丰县、上饶县调整了十多项补偿比例，扩大了《用药目录》，新农合基金使用率达到100%。广丰县(2006年基金结余1109.89万元)2007年基金结余170万元，上饶县(2006年基金结余1181万元)2007年基金结余244.68万元，使参合农民得到更多的实惠。
（七）关于社会保险基金审计发现的主要问题。上饶市劳动与社会保障局对审计发现的问题高度重视，并以饶劳发[2007]116号文下发了《关于对全市2006年社会保险基金审计后整改情况进行督查的通知》的文件，要求对审计中发现的问题的整改情况进行重新梳理，逐项落实。大部分问题得到了纠正，少数问题没有整改到位或正在整改当中。1、改制企业人员保险基金政府承诺，财政欠债。全市保险基金欠债总额9415.43万元(基本养老基金8318.2万元,医保基金334.29万元,工伤保险费25.54万元,女工生育保险费18.31万元,失业保险金719.09万元)。信州区、上饶县、广丰县、玉山县、铅山县、鄱阳县六个县由于财政资金困难，以上债务分期归还；2、挤占挪用社保基金1651.4万元问题；⑴政府挪用140万元,除弋阳县挪用预缴的医疗补偿金100万元垫付财政欠拨医疗基金正在整改之中外，其余40万元全部归还到位；⑵财政挪用、截留1074.52万元。已整改到位1072.52万元。⑶社保机构挪用社保基金和其他基金436.88万元①挪用社保基金弥补经费46.31万元。已归还9.3万元。鄱阳县就业局挪用失业基金15.4万元正在整改中，玉山县社保局挪用养老金21.61万元由于经费紧张，分期归还；②历史旧欠长期未结算，占用基本医疗基金74.26万元。已归还2万元。玉山县医保局由于资金困难，未能解决公费医疗办时遗留的旧欠69.26万元；弋阳县诸某某于2005年3月经有关部门审批同意，借用医保金5万元，现人已亡，还欠3万元；③各项基金间互相挪用273.68万元。横峰县医保局其它医疗基金挪用基本医疗基金6万元未纠正到位，其余265.68万元已全部归还；④挪用其他基金42.6万元。已全部归还到位。3、当年少计收入。部分县市区社保机构2006年基金征缴任务完成后,超过部分,当年不做收入,造成2006年少计收入共7515.5万元，2007年全部补计了收入。4、由于历史原因造成基金的损失难以挽回。婺源县1997年动用失业保险基金30万元借给婺源县中云镇政府兴办鳗鱼养殖场，已造成损失，后于2007年元月12日用土地出让金30万元填补；广丰县医保局出纳由于工作失职，致使现金11.69万元被盗，后因家庭经济困难，在赔偿4.69万元后无力偿还剩余7万元，下一步拟由县财政安排7万元资金来弥补基金的损失。5、少计职工个人账户基金和利息。市区两级社保局和区医保局对这个问题比较重视，专门请了电脑公司的业务人员加强计算机的业务数据管理，将问题整改到位。区医保局为个人账户的医疗保险基金进行了计息；市社保局将个人账户至少少计687万元也补计全；区社保局将2006年养老保险基金少计入个人账户480万元也补计到位。
（八）关于对部分县（市、区）法院、检察院领导经济责任审计发现问题。1、6个县两院的债务总额2,222.2万元,其中显性债务819.6万元，隐性债务1,402.5万元。除余干县法院、余干县检察院一方面勤俭节约，另一方面积极争取上级和县级财政支持，分别归还债务166.74万元和9.72万元外，其他县两院的债务依然沉重。2、无项目收费、超标准收费及收取赞助费。6个县两院乱收费总计393.39万元。2007年审计以后停止了乱收费行为。3、挪用案款及案款转作收入100万元。法院及时调整了帐户，将100万元资金归还原渠道。4、大额现金支付现象比较严重。审计后规范了相 关的财务报销制度，大额现金支付的现象得到一定程度的控制。
（九）关于环保专项资金审计发现的问题。没有按规定标准征收排污费问题，一时难以整改到位。原因是排污费种类较多：有灰尘、废气、废水、噪声等，征收时专业性很强，要有专门的设备实施监控方能做到。目前，全市各级环保部门不具备购买专业设备的能力；财政部门没用按规定将环保部门的经费列入预算（德兴市除外）,通常在征收的排污费中直接列支环保部门经费的问题,未能得到有效整改,主要是体制的原因；市本级21.55万元排污费滞留在预算外的问题已整改到位；环保部门变相收取排污费，个别县存在以罚代收现象问题，市环保局已制定相应的制度和办法，严厉禁止此类现象。
三、建章立制，巩固扩大审计整改成果
各地各部门对审计发现的问题进行了认真研究和整改，从体制、机制和财政财务管理等方面深刻剖析了问题产生的根源，提出措施，加强整改，不断规范财政财务收支管理，审计整改工作取得实效。对本次整改一时没有到位的必须继续整改。审计工作不仅要立足于查出问题，更要立足于解决问题，要把落实审计整改放在更加突出的位置，通过强化制度建设确保审计整改不落空。为此，市政府要求把审计整改工作做到位，从五个关键环节加以落实：
一是重在加强制度建设，着眼于从根本上解决问题，真正做到用制度管权、用制度管事、用制度管人。
二是多管齐下、协调建立管人、管钱、管事、管物各部门共同配合，督促审计整改的联动机制，切实提高审计整改率和整改质量。
三是立足自身建设，完善内控机制，加强内部审计制度建设，有效防范和减少风险，督促落实整改。
四是依法、有序、逐步增加审计行为透明度，真实反映审计情况，真实反映审计查出的问题和处理结果。
五是切实落实整改责任制，强化整改责任追究制，不允许不了了之。
