—2008年8月25日在市二届人大常委会第十五次会议上
市财政局局长 管群良
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
2007年市本级决算草案已经编成，受市人民政府委托，我向本次常委会提出2007年市本级决算报告，请予审查。同时，对2008年上半年预算执行情况作简要汇报。
一、 2007年市本级财政决算情况
2007年市本级一般预算收入决算数35256万元，完成市二届人大二次会议批准预算（简称预算，下同）的121.6%。主要收入项目完成情况是：
税收收入22996万元，完成预算115.8%；
专项收入1544万元，完成预算149%；
其他收入10716万元，完成预算132.2%。
与年初预算相比，收入超收6256万元，主要是烟草行业销售旺盛、房地产业稳健发展及强化征管推动了企业所得税（40%部分）超收1754万元，营业税超收500万元；加强了“收支两条线”管理，非税收入超收3120万元。增加财力主要用于丰溪路改造、离休干部医药费超支、化解债务和执罚部门经费拨补等支出。
2007年市本级一般预算支出决算数93395万元，完成调整预算的82.5%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算110.9%。主要原因是：国债等基本建设项目资金按项目进度拨付，部分未达进度资金按规定结转下年；教育、计生等专项指标结转主要是上级文件下达较晚，当年来不及拨支或下达；年终一次性奖金等必须待年度结束后，依据考核、考评结果拨付的支出，需要结转。主要支出项目完成情况是：
一般公共服务支出16583万元，完成调整预算80.5%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算120.03%；
公共安全支出11268万元，完成调整预算93.3%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算111.5%；
教育支出11084万元，完成调整预算81.5%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算129.9%；
科学技术支出1161万元，完成调整预算81%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算119.5%；
文化体育与传媒支出1886万元，完成调整预算93.8%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算131.7%；
社会保障和就业支出13513万元，完成调整预算90.3%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算100.8%；
医疗卫生支出6708万元，完成调整预算94%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算126.3%；
城乡社区事务支出5757万元，完成调整预算81.8%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算122.6%；
农林水事务支出3661万元，完成调整预算74.7%，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算107.4%；
其他支出10096万元，完成调整预算71.9%，剔除上级财政追加专款开支部分，完成预算52.81%，主要是预备费、年初预安的改革和调资等其他支出执行中列支到相应科目。
正式编成的2007年市本级财政决算，本年收入加上级补助收入、各项结算收入、国债转贷收入、上年结余收入、调入其他资金后，收入总计为119840万元。本年支出加上解上级支出、拨付国债转贷资金数、结转下年支出数后，支出总计为115406万元，收支相抵，滚存净结余为4434万元，其中，当年净结余917万元。
2007年，全市财政工作取得了较好成绩，财政收入实现“三突破三提高”：财政增收额首次突破10亿元，县县财政收入首次突破2亿元，财政总收入占GDP的比重首次突破10%。财政总收入占全省的比重、税收收入占财政总收入的比重、镇乡财政实力明显提高。财政支出彰显“以人为本”，突出了“四个倾斜”，确保了农、科、教支出达到法定增长要求。全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导下，坚持科学理财、民主理财、依法理财，主要做了以下工作：
1、争支持、夯基础，用活资金，协力助发展。通过“四个积极争取”，推进我市经济社会发展。即积极向省厅争取6000万元借款，支持盘活土地，发挥经济发展助推器作用；积极向省厅争取市本级财力一次性补助2000万元，较上年增加800万元，增长67%，支持市本级发展；积极争取将上饶经济开发区和三清山管委会列入了省财政发展奖励范围，分别争取奖励资金106万元和54万元；积极争取三清山申遗环境综合整治财力性补助资金1000万元。
2、三合一、抓征管，市区联动，增收显成效。通过“三措并举”，即落实“例会制度、房地产税收一体化联合征管机制、奖惩激励制度”，及时足额组织财政收入入库，真正做到市本级、信州区协调行动，财政、国税、地税 “三心并一心”，形成合力，防止税收“跑、冒、滴、漏”。通过“三措并举”，仅市本级房地产二手房交易税收就由06年的50万元增加到07年的1150万元，净增1100万元,契税由06年的4478万元增加到07年的6107万元,净增1629万元。
3、建制度、促完善，主动买单，规范保运行。坚持“两手抓”，一方面年初出台了《关于进一步加强财政性资金管理的若干意见》，硬化预算约束，规定除特殊原因外，原则上中途不追加、年底不补助；一方面财政主动买单，一次性拿出1500万元作为常规性工作经费，列入部门年初预算，专项解决部门工作经费和日常资金周转困难，使单位全年预算早知道、早安排、早落实。实践证明，这种透明预算，单位跑钱要钱的少了，专注办事的多了，部门理财观念发生了根本性的变化，把更多的精力用于了本部门的发展上，使预算管理更趋规范。
4、聚小钱、办大事，集中财力，四两拨千斤。由于强化了预算约束，节省了财力，为年底集中财力办大事创造了条件。年底一次性拿出4963万元资金，专项用于解决丰溪路改造1000万元、海关大楼建设300万元、机场建设设计费217万元、图书馆建设200万元、公交车购置100万元等中心城市主体功能区建设；市公安局DNA实验室等200万元、军分区营房建设100万元、看守所建设100万元、特警基地营房建设100万元、运兵车购置25万元等公共安全建设；离休干部医药费超支1000万元、麻风病康复治疗中心建设50万元等医疗卫生事业支出；影剧院改制481万元等保稳定支出；化解债务1000万元。
5、保重点、解难点，关注民生，社会更和谐。一是捆绑使用专项资金，确保新农村建设、工业发展、城市管理、社会建设等重点项目支出需要；二是着力解决离休干部医药费超支问题，年底从结余财力中一次性拿出566万元，争取省资金434万元，共解决了历史遗留的离休干部医药费超支1700万元的问题，使离休干部病有所医、医有所保，促进社会和谐；三是积极稳步推进规范公务员津贴补贴工作，妥善解决规范公务员津贴补贴工作中出现的新情况、新问题，同时年底对非公务员序列的其他事业单位，给予一次性物价补贴736.9万元；四是认真落实40项公共财政政策，让全民共享改革发展成果，全市落实四十项民生工程配套资金38970万元，其中市本级财政配套5672万元，县级财政配套33298万元。
6、清债务、晰产权，盘活存量，运作趋规范。按资金管理由“重预算、轻决算向重预算、重决算转变，重项目、轻效益向重项目、重效益转变，重体制内、轻体制外向重体制内、重体制外转变” 的要求，狠抓两项清理，一是抓好城建资金债务的清理。就市政府目前已经掌握了的土地资产存量情况和市本级组织实施的33个城市建设重点工程项目的资金、债务等情况进行了清理，摸清了底数，提出了建议，并及时足额将国有土地使用权收入纳入基金预算管理。二是抓好行政事业单位国有资产清查，通过反复核实,全市净增国有资产8.68亿元，总量达111.7亿元,其中：市本级增加3.43亿元，总量达29.4亿元,确保了国有资产安全完整。
7、抓三风、练内功，温馨效率，队伍树新风。大兴勤学之风。制订《干部职工考核办法》，鼓励、鞭策干部职工接受继续教育，引导干部职工学历、职称再上台阶；大兴调研之风。干部职工撰写的《提高“两个比重”、实现经济财政又好又快发展》、《公共财政的实践与探索》、《上饶市城乡医疗保障体系建设的实践和思考》等调研文章，具有较强的针对性、实践性和借鉴作用，省《财政研究》专门为此发了专刊；大兴清廉之风。继续抓好财政系统的源头治腐，认真落实党风廉政建设责任制，坚持内部审计制度等。2007年，局机关获得了第十届全省文明机关、全省财政系统民主评议政风行风工作第二名等荣誉称号，在部、省、市其他工作综合或单项评比中荣获表彰23项。
二、 2008年全市上半年财政收支预算执行情况
今年以来，在市委、市政府的正确领导下，全市各级财税部门以科学发展观为指导，紧紧围绕今年财税收入任务目标，严格依法治税理财，积极组织收入，合理安排财政支出。上半年，全市财政总收入累计完成385389万元，占人大通过预算数的56.9%，较上年同期增收90813万元，增长30.8%,一般预算收入完成214968万元，占人大通过预算数的55.8%，较上年同期增收41317万元，增长23.8%。一般预算收入分大项完成情况是：
税收收入完成165473万元，较上年同期增收45013万元，增长37.4%。其中：增值税25%部分完成35657万元，较上年同期增收10654万元，增长42.6%；营业税完成51873万元，较上年同期增收7386万元，增长16.6%。
非税收入完成49495万元，较上年同期减收3696万元，下降6.9%。其中：行政事业性收费收入完成18220万元，较上年同期增收1693万元，增长10.2%；罚没收入完成16444万元，较上年同期减收1779万元，下降9.8%，主要是公检法部门罚没收入纳入省专户管理因素影响。
上半年，全市财政一般预算支出完成398603万元，较上年同期增长23.2%，主要支出项目完成情况是：
一般公共服务支出69985万元，增长20.9%；
公共安全支出22648万元，增长16.4%；
教育支出103479万元，增长36%；
科学技术支出3299万元，增长189.1%；
文化体育与传媒支出3751万元，增长12.7%；
社会保障和就业支出50687万元，增长41.8%；
医疗卫生支出33700万元，增长44.1%；
环境保护支出3514万元，增长11.7%；
农林水事务支出54177万元，增长25.3%。
工业商业金融等事务支出26704万元，增长37.3%；
其他支出10006万元，增长3.8%.
上半年全市一般预算收支分级次完成情况是：
市本级财政总收入完成41061万元，占年预算数的66.4%，增长51.2%；县（市、区）财政总收入完成335733万元，占年计划数的56%，增长27.7%。
市本级一般预算收入完成25695万元，占年预算数的66.7%，增长46.6%；县（市、区）一般预算收入完成184689万元，占人大通过预算数的58.2%，增长20.2%；
市本级一般预算支出完成40781万元，增长14.3%；县（市、区）一般预算支出完成353870万元，增长23.8%。
分析上半年财政预算执行情况，主要有以下几个方面特点：
1、财政发展继续保持健康发展的态势。一是财政收入保持快速增长，财政总收入增幅每月均在20%以上，总收入和一般预算收入分别完成人大预算数的56.9%和58.9%，高于序时进度6.9和8.9个百分点，实现均衡入库。二是财政收入质量明显提高，财政增收主要来自于税收增长，上半年税收收入完成33.6亿元，增长39.2%，高出财政总收入增幅8.4百分点，占财政总收入比重为87.2%，比上年同期提高5.3个百分点。
2、财政增收结构出现新的变化。一是大县大增收，小县快增长，呈现出普增格局。市本级、德兴、广丰、横峰增收较多，分别增收1.8、1.32、1.13、1.12亿元，合计增收5.37亿元，占全市增量的比重59%。横峰县增长120.1%、市本级增长56.6%、铅山县增长37.5%，增幅分别高于全市平均水平89.3、25.8、6.7个百分点。二是工业经济加速发展，来自工业交通税收收入比重较上年同期提高0.5个百分点。其中：支柱产业高速增长，有色金属行业税收今年增收0.97亿元，占财政总收入增收比重达10.6%；电力行业税收今年增收0.92亿元，占财政总收入增收比重达10.1%。三是重点纳税企业成效显著，百万元以上纳税大户税收收入完成税收18.6亿元,较上年增长55.5%，占财政收入的48.2%，较上年同期提高了7.6个百分点。四是增值税、企业所得税、省地共享税共同推动财政增收格局，合计增收7.4亿元，占财政总增收的81.3%。其中：由于资源税、城镇土地使用税提高税率等政策性因素，省地共享税增收2.3亿元，占财政总增收的25.3%。与此同时，非税收入由于规范执收执罚行为力度加大，较上年同期减收0.37亿元，下降6.9%。
3、财政支出确保了民生及重点支出的需要。1—6月，财政支出累计完成39.9亿元，增长23.2%，支出进度明显加快,正常运转得到确保，一般公共服务支出完成7.0亿元，同比增长20.9%。民生支出得到确保，教育支出完成10.3亿元，同比增长36.0%；社会保障和就业支出完成5.1亿元，同比增长41.8%，其中：自然灾害生活救助支出完成0.7亿元，增长618.6%，主要是年初雪灾救灾和支援四川抗震救灾支出；农林水事务支出完成5.4亿元，增长25.3%，其中农业支出完成2.8亿元，增长48.4%，主要是支持粮食生产，加大农业生产资料补贴力度。积极支持经济发展。工业等重点支出2.7亿元，较上年同期增支0.7亿元，增长37.3%，有效改善了我市投资环境，为企业落户上饶发展创造良好条件。
上半年财政运行虽然保持了良好态势，但从预算执行情况来看，还存在一些不容忽视的问题，突出反映在市本级财政收入的总量偏小、质量偏下、实力不强；县（市、区）财政收入增长不够平衡；产业结构略显单一，各种优惠政策尚需规范；专项资金的使用绩效有待提高等方面。
三、下半年主要工作措施
挑战与机遇并存，财政部门将以科学发展观为指导，紧紧围绕市委、市政府经济战略部署，牢牢把握宏观经济的脉搏，充分发挥区域经济的特色，推动全市财政又好又快发展。
1、解放思想，在谋求发展、创新机制上狠下功夫。“咬定青山不放松”，年初既定的奋斗目标是今年财政工作的重中之重，不动摇、不放弃，确保完成。要充分发挥财政工作的主动性和创造性，突出“五个重点”抓财源：突出重点园区抓财源，促进开放型经济发展；突出重大项目抓财源，支持产业经济“十百千亿”工程，支持引进、发展重大后劲项目；突出科技创新抓财源，推进科技成果产业化；突出税源型经济抓财源，促进现代物流业、服务业、旅游业等向高层次提升；突出全民创业抓财源，加大对创业者的支持力度，繁荣民营经济，以之建立起多元、高效、后劲足的财源体系，增强可持续发展能力。创新“三项机制”出效益：协调并规范12个县、市、区与上饶经济开发区、三清山管委会财政之间“12+2"，市本级、信州区、上饶县、上饶经济开发区财政之间“1+3”的多赢机制，激励方方面面的积极性，早出效益快发展；落实对大户企业的激励机制，鼓励企业做大做强；健全财税分析协调制度，强化组织收入效能，保持财政收入与经济协调增长。
2、实事求是，在强化管理、整合资源上狠下功夫。要严格按照“既要管好预算内、又要管好预算外、更要管好体制外”的要求，坚持“两手抓”，一手抓厉行节约，反对浪费，勤俭办一切事业；一手抓整合资源，提高效益，捏紧拳头办大事。在三个方面更进一步：进一步严肃预算约束，强化预算执行力，除特殊原因外，原则上中途不追加、年底不补助，同时早谋划、早落实，组织精干力量，围绕市委市政府的经济工作部署，研究明年预算编制原则和总体思路。进一步加大整合使用政府资源力度，积极探索部门间、层级间对同类性质资金进行统筹集中使用的有效途径，逐步建立整合使用政府资源的协调模式，重点在工业发展基金、外贸出口基金、旅游发展基金和招商引资经费等方面的整合上取得成效，积极支持新型工业经济和开放型经济发展。进一步抓好城建资金“一个笼子进、一个口子出”的管理模式，建立重点工程预决算制度，并积极探索各种筹资模式，切实解决好资金“瓶颈”问题。
3、以人为本，在关注民生、构建和谐上狠下工夫。更加注重社会建设，扩大公共服务；更加注重支出结构，在确保各项基本支出的基础上，新增财力向困难群众倾斜、农村、基层和社会事业倾斜；更加注重财政支持的方式和重点，落实好各项公共财政政策，把发展成果转化为人民群众的实惠。
4、与时俱进，在民主评议、素质形象上狠下工夫。要以民主评议政风行风工作为契机，大兴“三风”，即勤学、务实和清廉之风；狠抓“四制”，即：政务公开制、限时办结制、定期走访制、首问负责和责任追究制，努力建设“效率•温馨”财政机关。
