——2009年8月20日在市二届人大常委会第二十二次会议上
市财政局局长 管群良
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向本次常委会提出2008年市本级决算报告，同时对2009年上半年全市预算执行情况作简要汇报，请予审查。
一、2008年市本级财政决算情况
2008年市本级一般预算收入决算数42579万元，完成市二届人大三次会议批准预算（简称预算，下同）的110.6%。主要收入项目完成情况是：
税收收入27944万元，完成预算111%；
专项收入1885万元，完成预算108.2%；
其他收入12750万元，完成预算110%。
与年初预算相比，收入超收4079万元，主要是烟草、电信等企业所得税增加，加强非税收入管理等。增加财力主要用于救灾救济、维护稳定、民生投入和市政建设等支出。
2008年市本级一般预算支出决算数115724万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算110.9 %。主要支出项目完成情况是：
一般公共服务支出20563万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算107.9%；
教育支出15867万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算103.7%；
科学技术支出1715万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算101.6%；
社会保障和就业支出10755万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算107.1%；
环境保护支出1972万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算140.25%；
农林水事务支出6088万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算107.2%；
其他各项支出58764万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算90.7%，主要是预留调资及罚没、行政性收费拨补预算安排列入其他支出，拨支时改列入相关支出科目。
正式编成的2008年市本级财政决算，本年收入加上级补助收入、各项结算收入、国债转贷收入、上年结余收入、调入其他资金后，收入总计为140586万元。本年支出加上解上级支出、拨付国债转贷资金数、结转下年支出数后，支出总计为138535万元，收支相抵，滚存净结余为2051万元。
总的来看，在市委、市政府的正确领导下、在市人大及其常委会的监督指导下，市财政较好地完成了市二届人大三次会议审议批准的预算任务,2008年全市财政运行平稳。全市财政收入增收12.6亿元，比上年增长22.8%，财政总量实现了三年翻一番，在全省排名从第四名前移至第三名，人均财政收入首次突破1000元大关。全市财政支出总量继续提高，首次突破100亿元关口，达到119.15亿元，支出结构不断优化，有效地支持了全市经济建设和各项社会事业发展。突出表现在：
1.巧应对，危中求机谋发展。在年初的低温冰冻灾害和下半年爆发的全球金融危机面前，我们坚定信心，沉着应对，危中求机，谋求财政发展新机遇。一是更加注重提高收入征管效率，依法征管，应收尽收；二是密切关注金融危机态势和影响，对增收、减收因素重新摸排，准确评估财政收支平衡情况，科学调度资金；三是充分整合信息资源，最大限度争取上级金支持，全年共争取中央、省专项资金34亿元，各项财力性补助45.1亿元；四是加大对产业经济的扶持力度，其中：支持经济发展,拨补企业1206万元，增加安排工业发展基金500万元，增加安排农业发展资金200万元。
2.细谋划，科学调度育财源。为解决“融资难”的问题，市本级财政出资1500万元，参与组建全省信用担保集团公司，注资6000万元、调度上饶经济开发区3600万元参与上饶市商业银行增资扩股。另一方面，按照市委、市政府提出的重点工程项目“链条不能断、项目不能停、发展不能慢”工作要求，先后调度2500万元用于中心区建设，调度2000万元用于上饶经济开发区重点项目的推进，调度3500万元用于上饶经济开发区争取基建贷款，调度1700万元解决市国际物流中心（“无水港”）项目的建设资金需求；调度2000万元启动上德公路项目建设等。
3.重民生，和谐共建新跨越。全市财政支出一年增加25亿多元，增长27.2%，三年翻了一番多，其中：全市及市本级涉及民生的配套支出分别达5.5亿元和1.1亿元。主要用于：公办义务教育、廉租房建设、劳动力转移培训、新农村建设、信访应急处置等。与此同时，市财政还通过增收节支，一次性挤出7600万元的超收财力，重点用于副食品和粮食储备基金，救助站和特殊学校建设，执法部门经费保障，以及扶持企业发展、重点工程建设和化解债务等。
4.促改革，规范管理显成效。“乡财县代管”试点，国有农场改革，化解农村“普九”债务，公务卡试点，政府采购协议供货，“收支脱钩” 试点，部门预算和国库集中支付等各项财政改革工作稳步推进。与此同时，财政监督管理更显成效：一是积极开展打击虚开增值税发票制售假发票专项行动；二是出台了《上饶市财政局内部监督检查暂行办法》；三是切实加强了重点支出专项检查；四是更加重视跟踪问效，切实提高了支出监管水平。
5.塑形象，队伍建设上台阶。一是大力弘扬财政“情文化”，倡导激情干事，真情做人；二是努力践行“八项服务承诺”，营造“廉洁、高效、勤政、务实”的政务工作环境；三是继续弘扬财政“廉文化”，提倡干净干事、清白做人；四是主动实施“四个一”，即签订一份廉政责任书，汇编一本《规章制度》，开展一次主题实践活动和创建一条廉政文化走廊。
二、2009年全市上半年财政收支预算执行情况
今年以来，全市财政部门深入贯彻胡锦涛总书记在江西考察指导时提出的“三保一弘扬”要求，在市委、市政府的正确领导下，在人大依法监督和大力支持下，紧紧围绕市委二届五次、六次全会提出的“打造一个枢纽，建设四个基地”战略部署，深入贯彻落实科学发展观，克服了金融危机等诸多不利因素影响，抢抓机遇，扎实工作，全市财政预算执行平稳。上半年，全市财政总收入累计完成42.5亿元，占人大通过预算数的52.8%，较上年同期增收4亿元，增长10.4%,一般预算收入完成26.6亿元，占人大通过预算数的60.9%，较上年同期增收5.1亿元，增长23.8%。一般预算收入分大项完成情况是：
税收收入完成342361万元，较上年同期增收6467万元，增长1.9%。其中：增值税25%部分完成32740万元，较上年同期减收2917万元，下降8.2%；营业税完成59905万元，较上年同期增收8032万元，增长15.5%。
非税收入完成83092万元，较上年同期增收33597万元，增长67.9%。其中：行政事业性收费收入完成24643万元，较上年同期增收6423万元，增长35.3%；罚没收入完成19440万元，较上年同期增收2996万元，增长18.2%。
上半年，全市财政一般预算支出完成56亿元，较上年同期增长40.7%，主要支出项目完成情况是：
一般公共服务支出74024万元，增长5.8%；
教育支出130058万元，增长25.7%；
科学技术支出2689万元，下降18.5%；
社会保障和就业支出90053万元，增长77.7%；
环境保护支出13707万元，增长290.1%；
农林水事务支出94273万元，增长74.0%；
其他各项支出155990万元，增长37.5%.
上半年全市一般预算收支分级次完成情况是：
市本级财政总收入完成43862万元，占年预算数的55.8%，增长 6.8%；县（市、区）财政总收入完成381591万元，占年计划数的52.5%，增长13.7%。
市本级一般预算收入完成27610万元，占年预算数的54.1%，增长7.5%；县（市、区）一般预算收入完成238443万元，占人大通过预算数的61.8%，增长29.1%；
市本级一般预算支出完成51326万元，增长25.9%；县（市、区）一般预算支出完成509468万元，增长44.0%。
分析上半年财政预算执行情况，主要有以下几个方面特点：
1.财政收入增长平稳，收入形势逐月回暖。截至6月份，全市财政总收入、一般预算收入“时间过半、任务过半”，分别完成人大预算数的52.8%和60.9%,增长10.4%、23.8%，6月比5月累计增幅高出3.2、3个百分点，增幅有所回升。但同比看，财政总收入增幅仍较去年下滑20.4个百分点。
2.整体格局稳步增长，县市增长比较均衡。上半年，县县都保持了财政收入正增长，实现了“时间过半、任务过半”半年目标。财政总收入增幅高于全市平均水平有6个县市，同比增加4个；县市财政总收入增幅差也由上年同期的113.8%缩窄到17.7%，县市增长更加均衡。但个别县市由于税源单一，收入形势还比较困难。
3.税收比重稳步提升，收入质量逐月好转。6月份税收收入扭转了下滑趋势，首次实现了正增长，累计增长1.9%，增速较上月回升2.6个百分点。税收收入占财政总收入比重也逐月攀升，1-6月分别为71.7%、74.7%、75.4%、78.2%、79.8%、80.5%。但同比看，税收收入完成34.2亿元，占财政总收入比重80.5%,比重较上年同期下降6.7个百分点，增长1.9%，低于上年同期增幅37.3个百分点。
4.投资拉动渐见成效，主要税种收入回升。随着市委、市政府推进“双千工程”及财税部门积极清欠、加强征管，推动了营业税、财政“两税”增长，营业税、耕地占用税、契税分别完成收入6亿元、1.8亿元、1.9亿元，增长15.5%、196.4%和5.9%，共增收2.1亿元,占财政总收入增收的52.9%。主要税种有所回暖，增值税完成13.1亿元，下降8.3%，较上月回升4.9个百分点。企业所得税完成3.4亿元，下降8.9%，较上月回升0.1个百分点。个人所得税完成1.5亿元，下降11.1%，较上月回升8.7个百分点。
5.财政支出有保有压，预算执行压力加大。上半年，一般预算支出累计完成56.1亿元，增长40.7%。保增长，支持工业发展支出增长77%；支持城市建设重点工程支出增长111.2%；支持交通建设支出增长92.6%。保民生。教育支出增长25.7%；农林水事务支出增长74%；社会保障和就业支出增长77.7%。保稳定。一般公共服务支出增长5.8%；公共安全支出增长11.3%。由于严重金融危机，今年财政收支面临很大压力，即使完成年初收入预算目标，全年可用财力也很紧张，仅市本级因铜价下跌、增值税全面转型、企业所得税税率调整等因素，预计就将减少可用财力8000多万元。上半年，一般预算支出增长40.7%，同比增幅提高了17.5个百分点；而一般预算收入仅增长23.8%，和上年基本持平，财政收支矛盾进一步凸显，财政运行较往年更加偏紧。
上半年财政运行虽然保持了平稳态势，但从预算执行情况来看，还存在一些不容忽视的问题，突出反映在:
——减收因素较大。一是因国际市场铜价下跌，致使有色金属行业减收；二是因房地产市场低迷，致使房地产业减收；三是受金融危机影响，化工、光伏、建材和机械设备行业也出现减收；四是包括全面实施增值税转型和小规模纳税人增值税征收率下调，新企业所得税法调整税率、扩大了税前扣除项目和标准，个人所得税附征率下调，提高营业税起征点等政策性减收影响大。
——支出相对偏紧。一方面，面临严重金融危机，今年财政“保增长”、“保稳定”、“保民生”的刚性支出增长较快，财政支出压力较大；但是另一方面，财源结构单一，缺少投资规模大、科技含量高、市场前景好、经济效益高、税收贡献多的工业企业，一些新开工企业由于刚刚起步，还处在享受优惠政策和涵养税源期限内，新兴产业没有形成规模优势，实现效益还需时日。仅就市本级而言，2009年就减少近8000万的财力，财政收支矛盾十分突出，财政运行较往年更加偏紧。
三、下半年主要工作措施
应该说，2009年是财政非常困难也非常严峻的一年，金融危机对我市实体经济的影响仍将持续，减收因素继续增多，刚性支出必须确保，供需矛盾突出，财政工作面临的困难和压力加大。为此，全市财政部门要把思想统一到市委、市政府的决策部署上来，紧紧围绕“三个目标”：区域中心大提升；中心城区大建设；县域经济大发展，始终坚持“四个坚定不动摇”。
一是坚定确保增长的信心不动摇。面对当前严峻复杂的经济形势，继续密切“三个关注”：关注金融危机发展走向，及时分析其对我市实体经济的影响，自觉提高应对危机的主动性；关注宏观政策导向，在宏观政策调整面前，未雨绸缪，做好项目前期准备工作，以此抢抓政策机遇，争取国家政策的支持；关注产业提升趋向，特别是我市有色、光伏、建材等重点产业在金融危机背景下的梯次转移、结构调整和企业转型等情况。始终坚持“两手抓，两手都要硬”，化危机为生机，灵活审慎地处理好营造宽松财税环境与确保财政收入稳定增长的关系。一手抓“杠杆”，放水养鱼，培植财源。合理调度资金，在加大对经济的扶持力度上致力“三个转变”：即由粗放型向集约型转变，由资源型向资本型转变，由投资型向平台型转变。切实保障市委、市政府确定的重要工作、重大项目、重点工程的资金需要，着力支持以引进重大项目为重点的活动，促进招商引资大突破，策应环鄱阳湖生态经济区建设，加大环境治理资金支持力度；落实支持中小企业发展的各项税收优惠政策，在中小企业贷款担保、结构调整、节能减排、技术创新等方面给予支持；支持企业实行产业转型和结构优化升级，形成新的经济增长点。一手抓“秤杆”，颗粒归仓，开源挖潜。加强对组织收入的征管，坚持依法征收，既要“抱西瓜”，密切关注纳税大户；又要“捡芝麻”，重点开展对小税源、小税种的税收清查，消除“盲区”，扫清“死角”，同时，加强重点工程税收征管，严禁违规减免税，多管齐下，严防“跑、冒、滴、漏”。
二是坚定积极稳妥的举措不动摇。在推进科学管理上，再上“三个台阶”，即在预算管理透明化上再上台阶；在财政管理精细化上再上台阶；在资金拨付规范化上再上台阶。在确保资金效益上，狠下“三个功夫”：即在创新投入机制下功夫，进一步整合资金，将性质相近，功能相似的资金捆绑使用，集中有限资金办大事；在规范管理职能上下功夫，强化对资金的监督管理，切实防止资金使用过程中的挤占、截留与挪用；在强化绩效考核上下功夫，明确考核内容和考核目标，制定科学的考核方案和考核方法。在支出体制改革上，以构筑公共财政为主线，进一步规范财政供给范围，重点推进“三个完善”，即公务员津补贴改革、事业单位供给体制改革、干部职工医疗保障体制改革等，切实转换机制，理顺关系，促进社会协调发展。
三是坚定实事求是的原则不动摇。决不能以经济财政形势严峻为借口，在财政收入上搞虚的一套、假的一套。要大力开展对县（市、区）组织收入合法性、真实性的监督检查，切实做到“三个坚决不搞”：坚决不搞收入混库，是哪一级的税收就进哪一级的金库；坚决不搞“过头税”，避免寅吃卯粮，为经济财政发展埋下隐患；坚决不搞“人情税”，依法征管，确保应收尽收；切实防范“三个风险”：防范财政虚假风险，组织开展收入合法性、真实性的监督检查，杜绝财政收入“注水”、“缺失”等不真实的问题；防范信用担保风险，在加大财政信用担保投入的同时，必须严格要求提供有效资产进行反担保；防范投资决策风险，进一步加强财政审计监督，防止盲目争项目而导致的决策风险沉淀。
四是坚定艰苦奋斗的精神不动摇。财政部门不仅要在“增收”上下工夫，还要在“节支”上做文章。要进一步弘扬艰苦奋斗的井岗山精神，把财力和精力都集中到保增长、保民生、保稳定的重点工作上来，牢固树立过紧日子的思想，大力压缩会议费、接待费、差旅费等一般性支出，切实做到“三个保障”：保障正常运转；保障民生工程；保障扶优扶强，勤俭办一切事业。确保实现“三个平衡”，即：预算收支平衡，增收节支，开源挖潜，已安排的专项支出预算，要视收入执行情况，分轻重缓急统筹拨付，非紧要支出和一般性支出，能压则压、该减则减、当缓则缓；部门综合平衡，各级各部门应当严肃财经纪律，厉行节约，压缩不必要的开支，确保收支平衡；项目投资平衡，切实算好 “静态、动态、效益、清白”四笔帐，进一步规范城建项目资金的筹措、管理和使用。
