——2010年9月1日在市二届人大常委会第二十八次会议上
市财政局局长 管群良
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向本次常委会作2009年市本级决算报告，同时对2010年上半年全市预算执行情况作简要汇报，请予审议。
一、2009年市本级财政决算情况
2009年市本级一般预算收入决算数51821万元，完成市二届人大五次会议批准预算（简称预算，下同）的101.6%。主要收入项目完成情况是：
税收收入33187万元，完成预算101%；
专项收入3974万元，完成预算174.6%；
其他收入14660万元，完成预算92.4%。
与年初预算相比，收入超收821万元，主要是烟草、金融企业税收增长以及强化征管措施等。增加财力主要用于里弄小巷改造、圭峰申遗奖励、反恐基地建设、特殊学校建设等支出。
2009年市本级一般预算支出决算数150280万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算108.4%。主要支出项目完成情况是：
一般公共服务支出20359万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算112.6%；
教育支出20874万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算105.9%；
科学技术支出1535万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算111.7%；
社会保障和就业支出10038万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算104%；
环境保护支出7693万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算112%；
农林水事务支出4251万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算114.1%；
其他各项支出85530万元，剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，完成预算107.7%。
正式编成的2009年市本级财政决算，本年收入加上级补助收入、各项结算收入、地方政府债券收入、上年结余收入、调入其他资金后，收入总计为170244万元。本年支出加上解上级支出、结转下年支出数后，支出总计为168008万元，收支相抵，滚存净结余为2236万元。
总的看来，过去一年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督、支持下，面对国际金融危机的严峻挑战，我们牢固树立大局意识、责任意识和风险意识，充分发挥财政职能作用，科学理财，奋发有为，克服了诸多不利因素影响，圆满完成了市二届人大五次会议审议批准的各项预算任务，全市和市本级财政运行情况良好，为推进全市经济社会科学发展提供了坚实的财力保障。一年来主要的工作措施如下：
1.紧抓项目，强化帮扶，全力保增长。
牢固树立抓项目就是抓发展的理念，把支持项目建设放在工作的突出位置。全年共争取中央扩内需资金10.03亿元、地方政府债券资金3亿元，先后调度资金2.32亿元帮助推进开发区基础设施建设以及上武、德上高速等公路项目建设，切实加大了重点工程的建设投入。积极应对危机影响，整合财税资源，创新扶持手段，携手企业共渡难关。仅市本级就安排工业、中小企业、科技、商贸和旅游等扶持发展资金4130万元。市、县信用担保公司共为企业提供贷款担保2.75亿元。全年为170户再生资源企业办理退税13亿元，发放低收入住房租赁补贴、首次购房补贴2000多万元，有力促进了相关产业的健康稳定发展。
2.多管齐下，开源节流，合力保平衡。
面对财政运行整体偏紧的形势，认真贯彻市委、市政府增收节支的工作意见，致力开源节流，确保财政收支平衡。一方面，全力以赴抓好组织收入工作，加强收入分析与预测，加强税源“精耕细作”，完善税收征管机制，全市财政总收入实现83.5亿元，增收15.5亿元、增长22.8％，全年税收收入完成71.4亿元、增长18.9%，市本级财政收入首次突破10亿元大关，达10.6亿元。另一方面，认真贯彻厉行节约政策。对全市党政机关三年内出国（境）、车辆购置、公务接待、会议、差旅、用水和用油等支出情况进行全面摸底，核定下发压缩指标，在确保运行前提下严格控制一般性开支，切实降低行政运行成本，着力打造节约型机关。
3.民生为本，优化支出，着力促和谐。
顶住财政增收放缓的压力，确保各项民生资金足额到位。全年教育、农林水、医疗卫生、社会保障和就业等80项公共财政政策支出累计达36.8亿元,占一般预算支出24%，比上年增长44.4%。与此同时，通过税收减免、规范收费、财政贴息、创业培训，积极支持返乡农民工、下岗工人、高校毕业生自主创业；努力增强社区、教育、文化、安全经费保障，构建和谐稳定环境；加强医疗保障水平，提高城镇居民基本医疗保险财政补助标准；加快农村改水改厕、道路改造等基础设施建设，推动城乡协调发展；积极筹措廉租房建设资金，推进经济适用房建设，确保困难群众“住有所居”。
4.深化改革，创新管理，致力提绩效。
围绕逐步完善公共财政体制目标，全面深化部门预算、国库集中收付、公务卡试点、惠农资金“一卡通”、省直管县、乡财县管、“收支脱钩”、政府采购协议供货制度等各项财政改革。着力推进“三个管理到位”。一是预算内管理到位，制定出台《上饶市市本级财政性资金管理暂行办法》，切实加强和规范财政性资金管理；二是预算外管理到位，全面展开“小金库”专项治理，共查处小金库34个，涉及金额1788万元；三是体制外管理到位，精算“静态、动态、效益、明白”四笔账，准确掌握城建项目资产负债状况，合理确定城市建设投资规模；积极开展融资项目的量本利分析，建立动态跟踪机制，规范政府融资偿债行为。
二、2010年全市上半年财政收支预算执行情况
今年以来，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会依法监督和大力支持下，全市财政部门以党的十七大和十七届三中、四中全会以及中央、省经济工作会议精神为指导，根据市二届人大六次会议确定的目标，按照全市经济工作会议的部署，深入贯彻科学发展观，紧紧围绕“打造一个枢纽、建设四个基地”的发展格局，致力于促进“三个转变”，着力推进“两个跨越”，切实提供“一个保障”，抢抓新机遇，体现新作为，创造新业绩，树立新形象，推进新跨越，上下同心、目标同向、干群同力，全市财政运行平稳向好势头进一步增强。上半年，全市财政总收入累计完成57亿元，占人大通过预算数的56.4%，较上年同期增收14.5亿元，增长34%,一般预算收入完成34.5亿元，占人大通过预算数的60.6%，较上年同期增收7.9亿元，增长29.8%。一般预算收入分大项完成情况是：
税收收入完成250383万元，较上年同期增收67422万元，增长36.9%。其中：增值税25%部分完成46206万元，较上年同期增收13466万元，增长41.4%；营业税完成89660万元，较上年同期增收29755万元，增长49.7%。
非税收入完成94980万元，较上年同期增收11888万元，增长14.3%。其中：行政事业性收费收入完成30094万元，较上年同期增收5451万元，增长22.1%；罚没收入完成23493万元，较上年同期增收4053万元，增长20.8%。
上半年，全市财政一般预算支出完成69.8亿元，较上年同期增长24.5%，主要支出项目完成情况是：
一般公共服务支出90813万元，增长30.9%；
教育支出132269万元，增长1.7%；主要是因为农村中小学校舍维修改造资金去年上半年就已下达，剔除此因素同口径增长25.2%；
科学技术支出3029万元，增长12.6%；
农林水事务支出106627万元，增长13.1%；
社会保障和就业支出119935万元，增长37.8%；
其他各项支出245303万元，增长38.3%.
分析上半年财政预算执行情况，主要有以下几个方面特点：
1.收入保持较快增速。上半年全市财政总收入累计完成57亿元，总量位居全省第三，增长34%，增幅较上年同期高出23.6个百分点，完成了年初计划的56.4%，超过序时进度6.4个百分点。全市一般预算收入完成34.5亿元，增长29.8%，增幅较上年同期高出6个百分点，完成年初计划的60.6%，超过序时进度10.6个百分点。
2.税收比重明显提高。2010年上半年，全市财政总收入中税收收入完成47.5亿元，增长38.8%，高出同期财政总收入增幅4.8个百分点，税收收入占财政总收入比重达83.3%，较上年同期提高了2.8个百分点，收入质量明显提升。
3.过半任务全面完成。截至6月30日，市本级和12个县（市、区）全部达到了“时间过半，收入任务完成过半”的工作要求，其中信州区、铅山县、横峰县、玉山县、鄱阳县5个县（市、区）总收入高于全市平均增幅，分别增长了56.6%、46.1%、44.8%、41.3%、36.8%。
4.支出结构更为合理。2010年上半年，全市财政支出有保有压，重点突出。促发展，支持工业强市，资源勘探电力信息等事务完成4.8亿元，增长87.6%；支持商贸物流等事务完成1.4亿元，增长200.6%；保稳定，公共安全支出完成3亿元，增长19.2%；惠民生，社会保障和就业支出完成12亿元，增长37.8%；农林水事务支出完成10.7亿元，增长13.1%；强改革，医疗卫生支出完成6.4亿元，增长52.9%，有力推动基本医疗保障制度建立和改革。
2010年上半年全市财政收入实现了较快增长，主要体现在：
——经济发展是财政增收的原动力。1-6月，全市规模以上工业实现增加值115.2亿元、同比增长21.7%，其中，四大主导产业共完成规模以上工业增加值78.5亿元，占规模以上工业增加值的比重达到68.1%，同比提高了1.9个百分点。全市固定资产投资完成330.7亿元、同比增长31.3%。产业项目共投资179.3亿元，全市投资亿元以上项目达到163个、同比增加53个。全市实际利用外资额23308万美元、同比增长36.2%。全市实现社会消费品零售总额153.8亿元，增长19.3%。经济高位运行、供需两旺的发展态势，为全市财政收入快速增长奠定了良好基础。
——主攻工业是财政增收的发动机。工业生产保持较快发展势头，工业税收支撑强劲。上半年，来自于工业交通税收完成24.7亿元，增收6.9亿元。主要是：再生资源企业去年12月份申报后延期至今年纳税，共延期纳税3.3亿元；铜价恢复性增长，再生资源企业、德兴铜矿、永平铜矿增值税共增收3.4亿元。工业园区建设力度继续加大，园区收入势头强劲。上半年，全市来自工业园区的财政收入完成17.3亿元，增收6.5亿元。主导产业扶持成效显著，重点企业亮点突出。1-6月全市百万元以上纳税大户税收收入较上年增长54.7%,完成税收27.78亿元,占财政总收入的48.7%，较上年同期提高了11个百分点。
——重点工程是财政增收的强引擎。重大基础设施建设快速推进，建筑业税收大幅增长。上半年，来自建筑业税收完成3.4亿元，增长56%，增收1.2亿元，其中，昌德高速完成0.3亿元。城市建设健康发展，房地产业税收稳定增长。在上年同期房地产市场“谷底”的基础上，今年上半年全市房地产税收完成7.2亿元，增长61%，同比增收2.7亿元。
——第三产业是财政增收的增长极。扩内需促消费政策措施的实施，商贸物流税收大幅增长。上半年，来自商贸物流税收完成6.7亿元，增长23.8%，增收1.3亿元。金融保持平稳运行，中长期贷款快速增长，金融保险税收大幅增长。上半年，来自金融保险税收完成2.2亿元，增长74.3%，增收0.9亿元。
——全民创业是财政增收的新源头。全民创业成效凸显，多种经济成份发展迅速。上半年，财政总收入来自于股份公司、私营企业、涉外企业比重分别达到29.3%、15.2%、10.3%，合计占财政总收入的54.9%，比重都有所增加。在上饶县、广丰、横峰私营有色金属企业产业集聚式发展带动下，来自私营企业的财政收入占财政总收入的比重较上年同期提升1.9个百分点；支持企业规模做大、做强措施落实，来自股份公司的财政收入占财政总收入的比重较上年同期提升3.7个百分点；随着提升技术、管理水平和加大引资力度，来自涉外企业的收入占财政总收入的比重较上年同期提升1.6个百分点。
虽然上半年财政运行呈现较好态势，但从预算执行情况看，仍有几个方面的问题值得关注：一是进位赶超压力加大，虽然上半年我市财政收入增幅超过30%，但仍低于全省平均增幅2.2个百分点，比增长最高的低了20.5个百分点；二是受宏观政策影响明显，收入结构仍然不尽合理，增收来源较为单一，国家对房地产市场的宏观调控，铜等大宗商品市场价格波动，再生资源行业退税率变化等等，都将对我市财政收入产生较大影响；三是县域发展不够均衡，上半年有7个县市收入增速低于全市平均值，从地域收入总量看，滨湖三县财政收入只完成7.6亿元，仅占全市总量的13.4%；四是财政风险需要关注，部分县(市、区) 预算内、预算外、体制外资金存在相互挤占现象，暂存款、暂付款有待及时清理；五是收支矛盾依然突出，今年落实中央扩内需政策，民生支出，推进改革等财政增支因素较多，财政收支平衡压力进一步加大。这些困难与问题，都需在今后的工作中切实加以解决。
三、下半年主要工作措施
2010年是“十一五”规划的最后一年，适逢我市撤地设市十周年，确保全年财政总收入跨越“百亿”台阶，对于促进我市经济社会持续、健康和快速发展，实现“进位赶超”目标具有重要意义。上半年全市财政运行态势良好，但考虑到危机后经济呈现波动上行轨迹，以及国家宏观政策在保增长与防通胀，信贷收紧与宽松，房价调控等方面可能出现的调整，以及铜价波动等诸多不确定因素，下半年组织收入任务依然艰巨。为此，要坚决咬定“百亿”目标不动摇，坚持把“抓收支、促增长”作为各级财税工作的重中之重，统一思想，狠抓落实，进一步强化各项财政收支管理措施，确保完成全年工作任务。
1.坚持促进经济加快发展与加强收入征管并举
一是以抓项目、扩内需为主线, 促进经济较快发展。继续支持重大项目建设，保持固定资产投资稳定较快增长。积极运用财税手段，推动传统产业改造升级，突破性发展新能源等战略性新兴产业。落实优惠扶助政策，激发创业热情，支持企业特别是中小企业健康发展。加快家电、汽摩下乡补贴发放进度，推进家电和汽车以旧换新工作，加强农村流通市场建设，扩大消费需求，拉动经济增长。按照三次产业协调发展要求，发挥财政资金引导作用，支持现代物流、文化旅游等第三产业快速发展。二是以抓收入、强征管为中心，提高组织收入的能力。在坚持实事求是的基础上，切实加大依法、依规征收力度。不光要紧抓主体税种，也要做好、做足、做细一些小税种的征管文章。要加大税收稽查力度，以查促收。选择部分重点税源企业主动介入税务稽查，严厉打击偷逃骗税和制贩假发票等不法行为。各级财税部门要积极争取有关部门的支持与配合，进一步加强重点税源、税基的核算监控力度。与此同时，要进一步规范非税收入征缴入库管理，积极开展清欠清漏工作，确保应收尽收、应缴尽缴。
2.坚持实现收入均衡入库与确保全年任务并举
各级财税部门要充分把握全市改革发展稳定的有利条件，瞄准目标不懈怠，深挖增收潜力，科学分解落实财税收入任务，细化目标责任，做到任务到岗，责任到人。要切实加强财政收入调度，以月保季，以季保年，避免收入大起大落，实现收入均衡入库。与此同时，要进一步增强忧患意识，未雨绸缪，清醒认识、客观分析今年财政收入增长走势，坚定发展信心，树立“不进则退、慢进也是退”的观念，县与县之间要敢于横向比较，不仅要在市里比，还要主动把自己放到全省范围去比，同心协力，加油鼓劲，乘势而上，确保完成全年目标任务，实现我市财政发展新的跨越。
3.坚持提高财政资金绩效与厉行增收节支并举
各级财政部门要严格按照“既要管好预算内、又要管好预算外、更要管好体制外”的要求，坚持“两手抓”。一手抓增效，努力提高财政资金的使用效益。进一步严肃预算约束，强化预算执行力，增强预算执行的均衡性。进一步加大资源整合力度，积极探索部门间、层级间对同类性质资金进行统筹集中使用的有效途径。精算“四笔账”，科学分析、统筹安排城建项目资金。加强政府债务和财政借款管理，努力防范财政风险。一手抓节支，厉行节约，反对浪费，勤俭办一切事业，继续严格控制公务购车、会议费、公务接待费、出国经费等一般性公用支出，把有限的财力用在刀刃上，集中财力促进科学发展和改善民生。
4.坚持统筹兼顾优化结构与保证重点支出并举
按照公共财政的要求，坚持以财行政，紧抓结构调整，统筹使用各项财政资金，重点保证农业、教育、科技、计生等法定支出，以及社会保障、医疗卫生等民生支出需要。要按规定安排人员和公用经费，保障政权机关运转、公共安全和公共需要基本支出和合理的公务开支，积极推动实施事业单位绩效工资改革。支出重点向民生工程、科技创新及城市基础设施建设倾斜，切实保障重点建设、教育（特别是基础教育）、医疗（包括医疗基层卫生站所支出）、文化、社会保障、就业、节能减排、保障性安居工程建设等事关民计民生和可持续发展方面的支出需要，真正做到财政资金取之于民，用之于民。
5.坚持提升科学管理水平与深化财政改革并举
围绕提高财政精细化、科学化管理水平，着力推进各项财政改革。健全政府预算体系，按照《财政部关于将预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）要求，下半年要认真做好2011年预算外收入纳入预算管理的前期准备工作。继续全面推进国库集中收付制度改革，加快实施公务卡改革，做好执收执罚部门收支完全脱钩扩大试点工作。深入开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补机制试点，积极推行“一个漏斗向下”的涉农专项资金监管机制。强化财政监督检查，切实抓好中央新增扩大内需、强农惠农资金、社保、救灾、扶贫、农村危房改造、农村低保等资金的监督检查工作，大力抓好“小金库”专项治理工作，研究建立完善防治“小金库”的长效机制。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员！在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督、支持下，下半年我们将继续竭尽全力，破难题促发展，解矛盾保平稳，抓基层打基础，办实事惠民生，努力做好2010年各项财政工作，确保实现全市财政总收入过百亿的奋斗目标，为撤地设市十周年献上一份厚礼！
