—2012年8月27日在市三届人大常委会第七次会议上
市人大财经委
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
上饶市第三届人民代表大会常务委员会第七次会议听取了市财政局局长管群良受市人民政府委托所作的《关于2011年市本级决算的报告和2012年全市上半年预算执行情况的汇报》和市审计局局长何丰受市人民政府委托所作的《关于2011年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，市人大财经委会前对市人民政府提出的2011年市本级决算草案进行了审查，结合审计工作报告，现将审查意见报告如下。
市人民政府报告的2011年市本级决算，市本级一般预算收入完成125884万元，完成市二届人大七次会议批准预算的171.9%，加上上级补助收入103323万元、转贷财政部代理发行地方政府债券收入28301万元、调入资金5789万元、上年结余收入33616万元，收入总计296913万元。市本级预算支出259519万元，完成调整预算数的79.2%（剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算115.3%），加上上解上级支出－30753万元、结转下年支出65911万元等，支出总计294677万元，收支相抵滚存净结余2236万元。2011年市本级决算收入比年初预算超收52599万元，主要用于安排认购上饶银行增资扩股股权支出9000万元、增加行政事业单位干部职工收入6400万元，以及教育、消防、重点工程等公共社会事业支出。
2011年，市人民政府以科学发展观为统领，着力培植财源税源，充分发挥财政支持经济发展的职能作用，努力促进经济发展方式的转变，有效克服了春夏连旱等自然灾害带来的不利影响，财政收入平稳较快增长，重点支出得到有效保障，财政保障能力不断增强，确保了法定支出的增长需要，较好地完成了全年预算任务，有力地促进了上饶科学发展和绿色崛起。支农、教育、科技三项法定支出分别比上年增长20.7%、23.3%、33.5%，高于经常性收入增长1.2、3.8和14个百分点。剔除上级财政追加专款开支部分，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，社保支出、文化体育与传媒同口径完成预算106.1%、103.4%。市审计局认真履行审计监督职责，依法对2011年市本级预算执行和其他财政收支进行了审计，做了大量细致的工作。审计结果表明：2011年市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。审计工作报告中所提出的关于加强财政财务管理的意见是切实可行的，应当认真加以落实。市人大财政经济委员会建议本次会议批准市人民政府提出的2011年度市本级决算草案。
同时，从审查和审计结果看，2011年市本级预算执行和其他财政收支中还存在着一些必须引起高度重视的问题，主要有：财政收入总量还比较小，收支矛盾依然突出，保障压力较大；预决算编制还不够规范，部分预算支出追加调整较多，科目调剂多，预算执行和约束力有待进一步加强。对这些问题，市人民政府及财政部门应高度重视，改进工作，着力解决。对于审计工作报告反映出的问题，建议市人民政府责成有关部门和地方认真分析原因，切实进行整改，并将纠正情况和处理结果向市人大常委会报告。
为进一步规范预决算管理工作，不断提高财政资金使用效益和水平，更好地服务经济社会发展，市人大财经委提出以下建议：
（一）加强税源培植，做大收入总量。充分运用财税政策，发挥财政资金导向作用，积极培育稳定性强的新兴财源，促进财政增收。并依法加强税收征管，强化非税收入管理，规范减免税行为，防止跑冒滴漏，做到应收尽收。
（二）改进预算编制，严肃预算执行。坚持先有预算，后有支出，严格预算执行。进一步细化预算编制，提高项目资金年初预算到位率，提高预算的完整性、准确性、科学性，有效降低预决算差率；并加强对预算执行的跟踪分析和监督；严格超收收入的使用；进一步强化对预算结余结转资金的管理。切实维护预算编制及执行的严肃性。
(三)强化资金管理，提高使用绩效。各部门、各单位都要树立“用财要问效”的理念，建立健全预算绩效管理制度。加强对上级转移支付等重点民生支出预算执行的绩效管理。进一步扩大项目支出绩效评价范围，开展对重点项目支出绩效的整体评价。不断提高财政资金使用效益。
（四）加大监管力度，确保财政安全。提高财政支出透明度，保障财政资金安全。全面落实将政府收支全部纳入预算并规范管理的要求，健全统一完整的政府预算体系。加强对重点民生支出、转移支付、政府采购资金等重点领域和项目的监督。严肃财经法纪，坚持依法理财。并高度重视政府债务问题，积极防范财政风险，确保财政安全规范高效运行。
