——2017年3月7日在上饶市第四届人民代表大会第二次会议上
市财政局局长 邵小亭
各位代表：
受市人民政府委托，向大会书面报告2016年全市和市级预算执行情况及2017年全市和市级预算草案，请予审议；2017年市级预算草案，请予审查批准。并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2016年全市和市级预算执行情况
2016年，面对宏观经济下行，主要税源增长乏力，政策性减税的压力，全市财税部门认真贯彻市委、市政府决策部署和市人大及其常委会决议要求，全力助推经济发展，持续深化财税体制改革，强化预算管理，优化支出结构，着力保障和改善民生，预算执行总体良好，财政各项工作有序推进。
（一）全市预算执行情况
1.一般公共预算
全市财政总收入302亿元，比2015年决算数（下同）增长4.1%。考虑营改增因素，同口径增长9.2%，超过年初确定的9%增长目标。
一般公共预算收入227.5亿元，增长2.3 %。主要收入项目执行情况是：税收收入141.3亿元，下降3.5%。其中：增值税（含改征增值税）37.7亿元，增长34.4%，营业税19.1亿元，下降48.6%，其原因主要是2016年5月1日起全面推开营改增试点，且中央与地方增值税收入划分比例由75%：25%改为50%：50%；企业所得税10.4亿元，增长2.2%；个人所得税2.9亿元，增长12.2%，耕地占用税12.3亿元，下降15.8%，主要是部分县市2015年一次性清欠较多；契税12.3亿元，下降5.5%，主要是根据财税[2016]23号文件规定，对个人购买家庭唯一套住房和第二套改善性住房相应下调了契税税率；其他各项税收收入46.6亿元，增长14.1%。非税收入86.3亿元，增长13.6%。
一般公共预算支出495.5亿元，增长8.4%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出41亿元，增长10.1%；公共安全支出20亿元，增长18.7%；教育支出96.5亿元，增长4.4%；科学技术支出 4.7亿元，下降10%，主要是上级下达相关专项资金减少；文化体育与传媒支出5.4亿元，增长8.6%；社会保障和就业支出64.5亿元，增长20.3%；医疗卫生与计划生育支出56.1亿元，增长6.6%；节能环保支出8.7亿元，增长5.6%；城乡社区支出53.4亿元，增长18.2%；农林水支出68.8亿元，增长6.4%；交通运输支出10.7亿元，增长19.9%；资源勘探信息等支出23.1亿元，下降0.1%，主要是中央将支持中小企业发展专项资金整合用于产业发展基金，对地方补助减少；商业服务业等支出7.4亿元，下降1.6%，主要是上级下达的相关专项资金减少；住房保障支出24.9亿元，增长2.7%；其他各项支出10.3亿元，下降14.4%。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入142.4亿元，下降4%，主要是房地产去库存力度较大，各级放缓了新增土地入市进度，国有土地使用权出让收入减收较多。政府性基金预算支出154.3亿元，增长3.3%。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入126.3亿元，增长13.2%。社会保险基金预算支出124.1亿元，增长27%。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入1.4亿元。国有资本经营预算支出1.2亿元。
（二）市级预算执行情况
含市直、上饶经济技术开发区和三清山风景名胜区。
一般公共预算
市级财政总收入48.3亿元，增长3.9%。
一般公共预算收入29.8亿元，下降3.3%。主要收入项目执行情况是：税收收入17.4亿元，下降0.4%。其中：增值税（含改征增值税）4.8亿元，增长128.3%；营业税3.5亿元，下降41.6%；企业所得税3亿元，下降0.3%，主要是经济下行，企业利润下降；个人所得税0.8亿元，增长42%，主要是实行全员全额明细申报，工资薪金调增；耕地占用税0.6亿元，增长97.3%，主要是经开区加快发展，企业新建、改建占用耕地；契税1亿元，下降43.7%，主要是经开区2015年土地交易交纳契税较多；其他各项税收收入3.6亿元，下降1.9%，主要是按照降成本优环境有关政策措施规定，降低房地产企业的土地增值税负担，下调了房地产企业出售住宅的土地增值税预征率，土地增值税减收较多。非税收入12.4亿元，下降7.2%，主要是2015年非经营性国有资产处置等一次性收入较多。
一般公共预算支出62.6亿元，增长4.8%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出5.2亿元，增长13.5%；公共安全支出4.8亿元，增长31.1%，主要是加大“天网工程”、辅警工资和公安装备保障力度；教育支出8亿元，增长10.8%；科学技术支出0.4亿元，下降19.5%，主要是上级下达相关专项转移支付减少；文化体育与传媒支出1.1亿元，增长6.9%；社会保障和就业支出3.5亿元，增长9.7%；医疗卫生与计划生育支出3.9亿元，增长41.5%,主要是重大公共卫生、医疗卫生机构基本建设、公立医院改革增支较多；节能环保支出2.9亿元，下降18.6%,主要是2015年经开区收到上级清算2009-2012年金太阳示范工程财政补助资金1.35亿元；城乡社区事务支出4.7亿元，下降48.6%,主要是2015年利用上级下达地方政府债券资金，在加大市政工程建设上一次性支出较多；农林水事务支出2.7亿元，增长6.1%；交通运输支出3.9亿元，增长65.3%，主要是上级新增下达车购税用于公路工程建设资金1.5亿元；资源勘探信息等支出5.8亿元，增长1.3%；商业服务业等支出0.9亿元，增长0.5%；住房保障支出11.9亿元，增长11.2%；其他各项支出2.9亿元，增长52.6%，主要是地方政府债券大幅增加，利息相应增加，同时按照财政部要求，原来分散在不同科目的付息支出2016年统一列在债务付息支出科目，债务付息支出增加较多。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入22.3亿元，下降67.4%，主要是国有土地使用权出让收入减收较多。政府性基金预算支出22.9亿元，下降64.8%,主要是基金收入下降相应减少支出。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入11亿元，增长20%。社会保险基金预算支出8.6亿元，增长46.8%,主要是机关事业单位实施养老保险制度改革后，退休人员开始从社保领取退休金,新增了机关事业单位基本养老保险基金支出。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入1亿元。国有资本经营预算支出0.8亿元。
（三）市直预算执行情况
1.一般公共预算
市直财政总收入30.4亿元，增长4%。一般公共预算收入17.6亿元，下降9.3%。一般公共预算支出49.1亿元，增长9.6%。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入11.6亿元，增长29.1%。政府性基金预算支出11.7亿元，增长97%,主要是上级下达的新增专项债券资金增加。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入10.9亿元，增长20.1%。社会保险基金预算支出8.4亿元，增长47.4%。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入0.8亿元。国有资本经营预算支出0.8亿元。
以上是2016年财政收支执行情况，待年度决算编成后，正式向市人大常委会报告。
2016年，按照市三届人大七次会议有关决议，围绕服务全市工作大局，我们重点做了以下几个方面的工作：
——全力支持经济发展升级。主动服务大局，积极推进供给侧结构性改革，扎实开展“降成本，优环境”专项行动，增强发展活力。全面推开“营改增”试点，落实结构性减税，向企业减负让利15亿元，落实普遍性降费政策，开展了涉企收费清理情况专项检查，“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”自实施以来累计发放贷款113亿元，共6737户企业和新型农业经营主体受益。全力支持稳增长，积极向上争取基本建设、专项投资补助和政府债券资金，大力支持全市重点项目建设和产业转型升级，充分发挥好政府投资对稳增长调结构的关键作用，促进全市经济持续平稳发展。助推产业发展，创新扶持方式，市财政落实工业发展、农业发展、外贸发展、旅游发展、光伏产业、电子商务等各类发展资金近1亿元，支持战略新兴产业发展壮大。
——努力保持收入平稳增长。过去的一年，有色金属行业下滑、房地产市场不景气及全面“营改增”等减收因素较多，全市有色金属行业税收从历史最高的44.7亿元下滑到11.9亿元，占税收收入的比重从46.7%下降到5.6%，对财政收入增长形成了较大压力。面对这些压力，全市财税部门共同努力，攻坚克难，科学研判形势，大力组织收入，强化征管措施，挖潜堵漏增收，继续保持了财政收入的平稳增长。全市财政总收入首次突破300亿，达到302亿元，为“十三五”规划开好了头、起好了步。
——加快推进财税体制改革。全市财税领域改革稳步实施，在《改革和完善预算管理制度的意见》基础上，先后出台了《加强市级财源建设规范税收征管的意见》、《市级财政专项资金管理办法》、《市级预算公开办法》等一系列文件，推进现代财政制度建设迈出了坚实的步伐。完善预算管理，全口径预算在全市全面铺开，预算统筹能力进一步增强。推进预算公开，全市首次完成“四本”预算公开，对市直部门预决算及“三公”经费公开情况进行了全面性检查。建立盘活存量资金长效机制，采取收回预算、调整用途、加快执行等盘活措施，挖掘资金潜力，提升资金绩效。与此同时，机关事业单位养老保险、党政机关公务用车、PPP投融资模式、政府购买服务、涉农资金整合等各项改革扎实推进。
——着力强化重点支出保障。全市一般公共预算支出完成495.5亿元，增长8.4%。采取优化支出结构，统筹整合财政资金，盘活存量资金等有效措施，集中财力办大事。强化了改革支出保障，公务交通补贴发放，调整机关事业单位工作人员基本工资标准，增加机关事业单位离退休人员离退休费均落实到位。加大了民生资金投入，保障基本民生，兜住民生底线，全市民生八项支出完成345亿元，增长10.7%，高出一般公共预算支出增幅2.3个百分点。大力实施扶贫攻坚，出台了《上饶市统筹整合财政涉农扶贫资金实施方案》，优化财政涉农扶贫资金供给机制，提高资金使用效益，投入各类扶贫资金10亿元，进一步改善了农村生产生活条件，促进了农民增收。
——切实加强财政资金监管。加大财政专户规范清理，全市共减少账户83个，变更账户77个，源头治理成果凸现。扎实开展了会计信息质量、公务接待、津补贴专项治理、彩票公益金自查、医保基金、保障性安居工程、农村危房改造、节能专项资金等各类专项检查，进一步严肃了财经纪律，规范了单位财务管理。完善评审思路，扩大评审成果，市级全年共完成政府投资项目预算评审200个，受理评审项目投资32.1亿元，审减金额4.88亿元，平均审减率15.2%，切实提高了政府投资效益。
2016年全市财政工作取得新进展，是市委、市政府科学决策、坚强领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，是全市人民齐心协力、奋发拼搏的结果，来之不易。同时，我们也清醒地看到发展中面临的困难和问题，主要表现在：经济下行压力持续，传统产业动力减弱，财政增收后劲不足；收入结构不够合理，税收占比有待提高，多元化增收基础尚不稳固；财政支出刚性增长，收支矛盾比较突出，预算平衡压力较大；财政绩效管理、资金使用效益、严肃财经纪律等仍需加强。对这些问题和困难，将在今后的发展中采取改革的办法、有力的措施逐步加以解决。
二、2017年全市和市级预算草案
根据全省、全市经济工作会议和全省财政工作会议精神，综合研判当前及今后一个时期财政经济形势，2017年全市财政工作和预算编制的总体要求是：牢固树立和贯彻落实新的发展理念，紧扣市第四次党代会确立的“决胜全面小康、打造大美上饶”这一奋斗目标，充分发挥财政职能作用，积极实施供给侧结构性改革，着力抓好“三去一降一补”，促进经济社会平稳健康发展，深化财税体制改革，完善预算管理，防范财政潜在风险，确保财政平稳运行。
按照上述总体要求，根据我市国民经济和社会发展计划，综合考虑上一年预算执行，有关支出绩效评价结果，本年度收支预测等情况，编制了2017年预算草案：
（一）全市预算草案
1.一般公共预算
2017年，全市财政总收入预算安排317.1亿元,比2016年执行数增长5%。
一般公共预算收入预算安排223亿元，比2016年执行数下降2%，考虑到中央与地方增值税收入划分改革和实施省与市县收入划分过渡方案因素,同口径增长5%。
2017年全市一般公共预算收入，加上转移性收入，减去转移性支出，当年可用财力311亿元。一般公共预算支出安排311亿元，收支平衡。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入安排156.7亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计175.7亿元。政府性基金预算支出安排166.8亿元，加上转移性支出和调出资金，基金支出总计169.9亿元。年末滚存结余5.8亿元。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排157.1亿元。社会保险基金预算支出安排149.1亿元。基金收支结余8亿元，年末滚存结余94.1亿元。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排3.9亿元，加上上年结余收入，收入总计4.1亿元。国有资本经营预算支出安排4.1亿元。
（二）市级预算草案
含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区。
1.一般公共预算
2017年，市级一般公共预算收入预算安排32.3亿元，加上转移性收入，减去转移性支出，全年可用财力为40亿元。一般公共预算支出安排40亿元，收支平衡。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入安排61.3亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计67.8亿元。政府性基金预算支出安排63.8亿元，加上转移性支出和调出资金，基金支出总计64.1亿元。年末滚存结余3.7亿元。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排10亿元，社会保险基金预算支出安排9.6亿元，基金收支结余0.4亿元，年末滚存结余19.9亿元。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排2.3亿元，加上上年结余收入，收入总计2.5亿元，国有资本经营预算支出安排2.5亿元。
（三）市直预算草案
1.一般公共预算
2017年，市直一般公共预算收入预算安排19.3亿元，加上转移性收入，减去转移性支出，全年可用财力为27.5亿元。一般公共预算支出安排27.5亿元，收支平衡。
2017年市直一般公共预算支出27.5亿元，安排如下：
（1）基本支出18.3亿元，主要用于确保人员工资和公用经费、机关事业单位养老保险及职业年金单位缴费、公务交通补贴等。
（2）项目支出9.2亿元，主要体现“三个保障、三个支持”。一是保障公共服务安排支出1.83亿元；二是保障公共安全安排支出0.77亿元；三是保障基本民生安排支出1.39亿元；四是支持全面小康建设安排支出1.98亿元；五是支持大美上饶建设安排支出1.48亿元；六是支持社会事业发展安排支出1.03亿元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入安排39.5亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计43.4亿元。政府性基金预算支出安排40亿元，加上转移性支出和调出资金，基金支出总计40.3亿元。年末滚存结余3.1亿元。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排9.9亿元，社会保险基金预算支出安排9.5亿元，基金收支结余0.4亿元，年末滚存结余19.9亿元。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排2亿元，国有资本经营预算支出安排2亿元。
2017年市直部门预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：
第一，以上2017年全市一般公共预算和政府性基金预算是市代编预算；全市社会保险基金预算、国有资本经营预算是各级上报的汇总数，待各级人代会审批同级预算逐级报市后，再汇编2017年全市预算，报市人大常委会备案。
第二， 2017年地方政府债券待省厅核定我市额度后再编制调整预算方案，专门提请市人大常委会审查批准。
第三，2017年全市财政收入预期目标是财政总收入增长5%；一般公共预算收入同口径增长5%。当前，我国仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，经济发展长期向好的基本面没有改变。从我市来看，经济面临的环境依然复杂多变，经济运行仍存在不少突出矛盾和问题，财政增收压力仍然较大。同时，我市经济新的发展动能加快积聚，积极因素不断增多，与财政收入密切相关的一些经济指标逐步改善，改革红利加快释放，企业效益逐步好转，为财政收入增长提供了有力支撑。综合分析影响我市经济社会发展的各种因素，根据全省经济工作和全省财政工作会议精神，确定2017年全市财政收入预期增长目标。
第四，2017年全市一般公共预算支出安排311亿元，比2016年汇总预算数增长1.4%。一是保障人员工资和正常运转的需要。二是突出重点，加强和改善民生，民生八项支出安排226.9亿元，占一般公共预算支出的比重为73%。三是保障机关事业单位工资制度、机关事业单位养老保险制度、公务用车等改革的顺利推进。
第五，2017年市直预算安排对各县（市、区）转移支付资金2亿元。
三、完成2017年预算的主要措施
2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。按照市委四届一次全会和全市经济工作会议既定的目标，扎实推进财税体制改革，继续深化供给侧结构性改革，着力完善体制机制，激发创新活力，增强发展动力，为全市经济社会发展提供有力支撑。重点抓好以下五个方面的工作：
（一）支持发展，培植产业。充分发挥财政职能，通过加大向上争资争项，推进PPP投融资模式等，打好财政支持经济发展“组合拳”。坚决贯彻以企业为核心，五年决战七千亿工业发展战略，做大工业发展资金，优化升级传统产业，大力发展“两光一车”等战略新兴产业。扩大对外开放合作，以“高铁经济试验区”为龙头，大力发展大数据、大物流、金融、旅游等现代服务业。加快现代农业发展，继续巩固农业基础地位。用足用活用好上级稳增长各项优惠政策，做好项目包装、储备，抓好服务对接，促进政策落地。把握《加强市级财源建设，规范税收征管意见》出台重要契机，理顺财政体制，增强发展活力，拓宽财源建设思路，向资本市场、土地市场、民间资本、政策项目等多渠道筹资资金，为经济持续发展提供支撑，做好保障。
（二）强化征管，提升质量。贯彻落实好新《预算法》，淡化收入增幅概念和增长考核要求，建立跨年度预算平衡机制，切实提高收入质量和收入预算的准确性。一是紧密结合宏观经济形势和财政收入政策，加强财政收入分析预测，提升收入预算的准确性。二是坚持实事求是，依法组织收入，确保财政收入的真实性。三是完善收入组织方式，多谋培源之道，常思挖潜良策，逐步提升财政收入的税收占比，努力增加可用财力，为财政发展留足空间，增强后劲。四是充分依托综合治税平台，全面实施“一窗通办”，提升征管水平，加强重点行业和重点税种征收，确保颗粒归仓。
（三）优化支出，保障民生。以“决胜全面小康”为总揽，加强和改善民生，坚持新增财力向民生事业倾斜，严格厉行节约，强化支出管理，压缩控制一般性支出，继续提高民生支出占一般公共预算支出的比重。进一步加大财政扶贫攻坚力度，推动精准扶贫、精准脱贫各项政策的落地生根，深入推进产业扶贫，加大农业综合开放力度。通过统筹、整合、盘活，集中财力用于民生重点领域和薄弱环节，补齐民生短板，不断提升群众获得感。
（四）深化改革，改进管理。深化全口径预算管理，认真执行好2017年预算，继续加大预算统筹力度，完善跨年度预算平衡机制。强化部门预算改革，进一步细化预算编制，提高预算到位率，增强预算执行的刚性约束。推进财政资金统筹使用，加大资金统筹整合，实行项目动态管理、资金绩效管理，进一步盘活财政存量资金，建立预算安排与预算执行、结余资金衔接挂钩机制。加快建立权责发生制的政府综合财务报告制度，加强对政府资产负债、收入费用等方面的财务状况、运营情况和中长期可持续分析。扎实推进中期财政规划管理，与其他规划协同，优化预算资源配置，发挥财政在国家治理中的基础和支柱作用。加强财政专户资金管理，强化资金安全运行。扎实开展其他各项改革，深化政府购买服务改革，扩大购买服务范围和规模，进一步加大涉农扶贫资金整合。
（五）强化监管，规范运行。突出源头防范，深入推进预算信息公开，实现财政预决算、部门预决算和“三公经费”公开的制度化、规范化和常态化。突出动态监控，推进公务消费网络监管，稳步推行国库动态监控系统，加强监管系统预警单位的检查和处理。突出综合监管，推进绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合，积极构建“六位一体”财政运行管理新机制。突出重点检查，进一步加大对重要财税改革，重大财政政策和重点民生资金落实的专项检查力度。坚持问题导向，加大财政监督检查发现问题查处问责力度，加强结果运用，将监督检查结果与财政管理，资金分配挂钩。
各位代表，做好2017年的财政工作意义重大、任务艰巨、使命光荣。我们将严格按照市委、市政府战略部署和本次大会确定的预算任务，坚定信心，真抓实干，奋发进取，以更高的标准、更实的作风扎实推进各项财政工作，为“决胜全面小康、打造大美上饶”作出应有的贡献！
