——2018年8月30日在市四届人大常委会第十六次会议上

市人大财经委主任委员  廖应才

 

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

上饶市第四届人民代表大会常务委员会第十六次会议听取审议市财政局受市人民政府委托所作的《上饶市人民政府关于2017年市本级决算和2018年上半年预算执行情况的报告》和市审计局受市人民政府委托所作的《上饶市人民政府关于2017年度市本级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》，上饶市人民代表大会财政经济委员会（以下简称市人大财经委）会前对市人民政府提出的2017年市本级（含市直、上饶经开区、三清山管委会）决算草案进行了初步审查，经主任会议同意，将上饶经开区、三清山管委会2017年度决算和2018年上半年预算执行情况的书面报告提交本次人大常委会会议审议。结合审计工作报告，现将审查结果报告如下。

一、2017年市本级决算情况

2017年市本级一般公共预算收入28.5亿元，完成预算的88.2%，主要是中央及省收入划分改革、减税降费等因素影响，同口径完成年初预算的96.2%，增长4.2%。一般公共预算收入加上上级补助收入、债务收入、上年结余、调入资金等，收入总计为108.8亿元。一般公共预算支出61.7亿元，下降1.4%，加上上解上级支出、债务还本支出，支出总量88.2亿元。收支扎抵，年终结转结余20.6亿元。

市本级政府性基金收入70.3亿元，增长215.7%，完成预算的114.7%，政府性基金收入加上上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余，收入总计为104.9亿元。市本级政府性基金支出74.3亿元，增长225%，完成预算的116.5%，政府性基金支出加上债务还本支出、调出资金（调入一般公共预算），支出总计为101.1亿元。收支扎抵，年终结余3.8亿元。

市本级国有资本经营收入19.7亿元，完成预算860.4%，加上上年结余，收入总计为19.9亿元。市本级国有资本经营支出19.8亿元，完成预算的879.7%，加上调出资金（调入一般公共预算），支出总计为19.9亿元。收支平衡。

社会保险基金收入14亿元，增长7.5%。社会保险基金支出11.4亿元，增长23.4%。年终滚存结余23.4亿元。

2017年，市人民政府及财政等部门认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，全面落实中央和省、市委的决策部署以及市四届人大二次会议有关决议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，统筹做好稳增长、促改革、调结构、优生态、惠民生、防风险等各项工作，优先保障脱贫攻坚、生态环保、民生改善等重点领域支出，加强预算管理，提高财政资金使用绩效，较好地完成了全年预算任务，促进了全市经济社会持续平稳健康发展。市审计局认真履行监督职责，依法对2017年度市本级预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，做了大量细致的工作。审计结果表明：2017年市本级财政预算执行总体良好。市人大财经委建议本次会议批准市人民政府提出的《2017年市本级决算（草案）》。

同时，市人大财经委认为，2017年市本级决算和审计工作报告也反映出预算执行和其他财政收支中还存在着一些问题，主要有：预算编制科学化精细化有待加强，部分预算执行不够严格和规范，部分预算调整未严格按照《预算法》规定的有关程序办理；预算绩效评价工作有待加强，评价方式有待完善，结果运用不够充分；政府债务风险防范化解机制需进一步完善；财政收入结构仍不尽合理，收入质量有待进一步提高等。对这些问题，市人民政府及财政部门应高度重视，采取切实有效措施，加以解决。

二、关于2018年上半年预算执行情况

    市政府在报告2017年市本级决算的同时，还报告了2018年上半年预算执行情况。总体来看，上半年预算执行情况良好，财政收入增长较快、收入质量逐步提升，支出结构持续优化，重点领域得到保障，市四届人大三次会议关于预算的决议得到了较好落实。

三、意见和建议

为进一步做好财政预算工作，市人大财经委提出以下意见建议：

（一）切实增强法治意识，严格预算刚性约束

进一步强化预算法等法律法规的学习宣传，科学编制预算，严格执行预算。切实加强预算收入管理，深化财税体制改革，依法征收，加强征管，优化收入结构，提高收入质量。深入贯彻落实中央“八项规定”精神，进一步规范“三公”经费开支和管理。严格贯彻落实中央和省市委关于健全人大讨论决定重大事项制度、各级政府重大决策出台前向本级人大报告的系列文件精神。经人民代表大会批准的预算，非经法定程序不得调整。预算执行中，政府财政等部门出台增加收入或者支出、减少收入的政策措施，需要进行预算调整的（包括上饶经开区、三清山管委会），应当及时向市人大常委会报告有关情况，依法编制预算调整方案，报市人大常委会审查批准。

（二）认真落实财政政策，推动经济持续发展

贯彻落实国家和省、市各项减税降费优惠政策,优化营商环境，深入推进供给侧结构性改革，推动经济结构调整和产业转型升级，大力支持实体经济，促进经济高质量发展。财政资金继续向“三农”倾斜，支持实施乡村振兴战略。着力保障脱贫攻坚、生态环保、民生改善等重点领域支出，加大对重点基础设施建设的投入，满足人民日益增长的美好生活需要。

（三）实施预算绩效管理，提高资金使用效益

全面实施预算绩效管理，压紧压实预算执行主体责任，对执行进度偏慢的项目分析原因、问责通报，倒逼提升项目资金使用绩效，做到花钱必问效、无效必问责。进一步推动绩效评价结果的运用，建立健全预算绩效评价结果与预算安排、政策调整等挂钩的激励约束机制。清理盘活财政沉淀资金，提高财政资金的使用效益。对预算执行中存在的资金使用不规范等问题，要切实加强整改，防止类似情况再次发生。

（四）深化预算管理改革，增强风险防范意识

按照全面规范透明、标准科学、约束有力的要求,深化预算管理改革,完善预算支出标准体系和项目库建设, 加强部门全口径预算管理。严格执行政府债务余额限额管理、预算管理,不断强化对政府债务风险状况的分析和评估，及时进行风险预警，有效防范债务风险。进一步加强对县（市、区）政府融资行为的监督管理，积极稳妥化解隐性债务存量，认真贯彻落实中央关于防范和化解地方政府隐性债务风险的各项要求。