市人大常委会：
根据《关于2017年度市级预算执行情况和市审计局审计报告（2018年第51号）》涉及我委有6个方面问题，我委高度重视，立即召开了由委领导班子成员及财务科全体人员参加的会议，通报了审计结果报告中提出的问题和建议，针对审计报告反映的问题和审计提出的要求，认真分析了存在问题的原因，制定了相关制度，研究了整改措施、整改期限，落实了责任领导、责任科室，现将整改落实情况报告如下：
一、审计查出问题整改整体情况
审计报告指出我委以下6个方面问题。一是预算编制不够科学，与预算执行情况差异较大；二是往来款项长期未清理；三是固定资产账面反映其中商务车一辆金额33万元，显示在用，实际该车已交市政府办公厅；四是项目专项经费与公用经费捆绑使用；五是超标准发放考务费；六是列支领导干部住房租金等方面问题，截止目前，已整改5个方面问题，关于往来款项长期未清理的问题正在清理整改。
二、具体整改情况
（一）关于预算编制不够科学，与预算执行情况差异较大，2017年“三公经费”中的因公出国（境）费年初未编预算但当年发生了出国支出3.98万元。2017年培训费支出决算大于预算41.57万元等问题
1.产生问题的原因
（1）导致预决算执行情况差异较大的原因。一是委机关执行预算途中追加市本级中医专项149.22万元，市本级计生文件款65.46万元；二是政府采购资金年初编制预算，实际未采购（省下拨市级视频系统建设150万元；村卫生室一体机购置359.42万元，实际恰谈工作未果导致无采购），导致预决算差异较大。
（2）导致2017年“三公经费”中的因公出国（境）费年初未编预算，当年发生了出国支出3.98万元的原因是2017年8月省卫生计生委临时组织出国（境），尚未调整预算造成。
（3）导致2017年培训费支出决算大于预算41.57万元的原因。2017年培训经费预算35.12万元，实际发生76.69万元，新增中医发展专项基金培训费，尚未调整预算造成。
2.具体整改措施
（1）强化预决算管理。以规范财政预决算管理工作为抓手，确保委机关预决算工作落实到位，制定了《市卫生计生委预决算工作制度》，成立了《上饶市卫生计生委预决算管理领导小组》，由委主任担任组长，副主任担任副组长，领导小组下设办公室，分管财务副主任担任办公室主任,办公室设在委规划财务信息科，由规划财务信息科具体承担部门预决算管理工作,形成了主要领导负总责,分管领导具体抓的格局。
（2）规范收支预算编报。严格执行《行政单位财务规则》，按照《中华人民共和国预算法》的要求，结合卫生与健康重点工作任务，细化委机关预算指标，严格预决算审核关，提高委机关预算编报质量，委机关预算决算必须经市卫计委预决算管理领导小组讨论审核后方可上报市财政局，确保委机关预决算指标内容合理、合规、额度合适、范围完整。
（3）加强预算执行力度。加快财政预算专项资金执行进度，委财务科加强与资金项目实施科室的沟通联系，并按要求制定年度财政预算项目资金实施方案，细化项目实施流程，明确财政预算专项资金实施进度，确保财政专项预算资金按时完成。
（4）强化预决算公开制度。按照《预算法》和预算绩效管理工作要求，及时将委机关预算决算、三公经费执行情况在上饶市政府网公示，广泛接受社会各界人士监督。
3.整改结果
已整改到位，按照《行政单位财务规则》、《中华人民共和国预算法》的要求，着力强化预决算管理，成立了《市卫生计生委预决算管理领导小组》，建立和完善了《市卫生计生委内部控制制度》、《市卫生计生委预决算工作制度》、《市卫生计生委差旅费管理办法》、《市卫生计生委大项支出预算结算管理制度》、《市卫生计生委财务报销制度》等一系列有针对性财务管理。
（二）关于往来款项长期未清理问题
1.产生问题的原因
（1）应收账款0.51万元，产生原因，原计生应收省计生委宣教中心宣传费，退休干部报刊费、医保挂账，按照审计局要求，在审计中就进行了整改。
（2）其他应收款账面余额12.93万元，其中挂账三年以上的有9.72万元。产生原因，省卫生计生委文件款8万元，实际市卫生计生委尚未收到此款，其他1.72万元原计生应收防洪保安资金等，按照审计局要求，在审计中就进行了整改。
（3）应付账款账面余额15.49万元，其中挂账三年以上的有0.83万元。产生原因，原计生预提福利、医保、公积金、地税局挂账。
（4）其他应付款账面余额165.21万元，其中挂账三年以上的有11.48万元。产生原因，原计生预提福利费及原卫生呆账。其余153.52万元，其中2014年至2016年预扣养老金45.52万元，待结算时转出。扣职工工会费9.15万元。2015年全市卫生专业技术人员考试费用53.74万元。省卫生计生委拨付中医素养、援外和流动人口34.2万元。
2.整改措施
按照财政部《行政单位财务规则》的要求，建立和卫生了《市卫生计生委会计工作制度》，加强应收及暂付款项的管理，成立了由财务办公室组成的往来款项清理组，对上述往来款项全面进行了清理。
3.整改结果
整改到位，关于应收账款0.51万元，按照审计局要求，在审计中就进行了整改，见2018年6月4号凭证核销。
其他应收款账面余额12.93万元，其中挂账三年以上的有9.72万元。按照审计局要求，在审计中就进行了整改，见2018年11月1号凭证核销。
应付账款账面余额15.49万元，其中挂账三年以上的有0.83万元，按照审计局要求，于2018年11月1号凭证核销。
（4）其他应付款账面余额165.21万元，其中挂账三年以上的有11.48万元。产生原因，原计生预提福利费及原卫生呆账，按照审计局要求，于2018年11月1号凭证核销。
其余153.52万元，其中2014年至2016年预扣养老金45.52万元，待结算时转出。扣职工工会费9.15万元，2017年1月25日转工会账。2015年全市卫生专业技术人员考试费用52.74万元，于2018年1月25号凭证日已上交国家卫生健康委员会。省卫生计生委拨付中医素养、援外和流动人口34.2万元，2018年1月3号凭证转为其他收入。
（三）固定资产账面反映其中商务车一辆金额33万元，显示在用，实际该车已交市政府办公厅问题
1．产生关于固定资产帐实不符的原因，2016年7月7日实物已移交上饶市公务用车服务有限公司，因经办人员未及时移交取消车辆集中存放确认书导致未及时入账。
2.整改措施。着力加强了固定资产管理，按照《行政单位国有资产管理暂行办法》要求，下发了《上市卫生计生委关于清理固定资产工作通知》，成立了固定资产清理领导小组，对委机关固定资产进行了全面清理，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失，保证固定资产账实相符。
3.整改结果。
整改到位。在审计过程中及时提供了市政府存放车辆确认书，并于2018年6月1号凭证已做账务处理。
（四）关于市本级项目专项经费与公用经费捆绑使用问题
1.产生原因。市本级计划生育专项资金支出涉及全市人口监测（全员人口数据库维护）、计划生育宣传、优生优育、妇幼健康、目标管理责任考核督查、综合治理、流动人口服务管理、计划生育执法、避孕药具采购管理、计生协会等10项日常工作经费以卫生计生工作紧密相连，导致与办公经费捆绑使用的原因。
2.整改措施
（1）规范项目经费支出。加强项目资金支出管理，严格按照年初预算列支项目经费支出，不得将无关支出在项目经费中列支，按照会计制度的规定，对各个项目经费实行单独核算，确保各项资金专款专用，明确各项经费用途和金额等，遇特殊情况不能按照预算支出的书面向市财政提出申请，批复后方可支出。
（2）加强绩效目标管理。严格按照市财政局绩效考核实施方案要求，制定财政预算专项资金绩效评价方案，强化指标体系，细化计生项目资金使用年度总体目标任务、评价内容、评价方式，确保年度绩效目标如期实现，提高财政预算效益。
（3）加强绩效监控管理。加强项目支出绩效运行情况全过程监控，将200万元以上专项经费纳入财政绩效目标管理范畴，项目支出单位每半年上报项目的绩效运行信息,对偏离绩效目标、预期无效项目及时纠正,确保绩效目标如期实现。
（4）加强内部审计。建立和完善内部审计工作，半年组织财务人员或聘请第三方机构对卫生财政预算资金进行内部审计，对偏离绩效目标、预期无效项目及时纠正,确保绩效目标如期实现。
3.整改结果
已整改。一是项目资金支出严格按照项目实施方案列支项目经费支出，委机关项目经费实行单独核算，明确经费用途。二是加强项目实施情况的监督检查，确保项目资金专款专用。三是开展项目资金绩效评价。
（五）关于超标准发放考务费问题
1.产生原因。执业（助理）医师、卫生专业技术人员考试属于国考，全国统一时间考试，每天6场考试，每场时间2小时30分，计算机考试工作人员从早上7点到下午18点结束，我委参照省和有关单位的做法，监考人员每天发放400元。
2.整改措施。规范财务管理，建立和完善了委机关财务管理制度，严格按照上饶市规范津补贴专项治理文件要求发放考务费。
3.整改结果。按照市直机关规范津补贴有关规定，在审计过程中做到边整边改，认真清查了2015年至2017年发放考务费，对超标准发放考务费4.64万元，立即上缴国库，见2018年6月2号凭证已做账务处理。
（六）关于列支领导干部住房租金问题
1.产生原因。
2016年9月我委新来一位外地领导没有住房，在饶租房一套，导致列支委机关家在外地领导干部在饶租房租金3.6万元。
2.整改措施及整改情况。严格按照《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》要求，按照市审计局要求，领导干部2018年7月30日主动将租房租金3.6万元，上缴国库。
我们将以此次市审计局审计报告指出的问题为导向，在市委、市政府的正确领导下，诚恳接受市人大常委会的监督，进一步加强委机关财务管理，切实提升财务管理水平。一要严格执行财经纪律，规范津补贴。二要开展问题整改落实情况回头看，确保整改工作取得实效。三要严格执行《预算法》。按照《预算法》的要求，强化委机关预决算工作，加强专项资金的监督管理，确保资金在执行过程中专款专用，使用安全、高效运行。四要加强内控制度管理。在完善内控制度的同时，开展经常性检查内控制度运行情况，保证预算执行进度。五要强化绩效考评制度。加强对预算支出的绩效考评，并根据绩效考评的结果做出奖惩，确保预算资金使用效率。
