——2020年8月27日在市四届人大常委会第三十二次会议上
市财政局副局长 陈良智
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2019年市本级决算情况，请予审议。同时，简要报告全市2020年上半年预算执行情况。
一、2019年市本级财政决算情况
（一）市本级
含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和上饶高铁经济试验区。
1.一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入35亿元，增长4.6%，一般公共预算收入加上上级补助收入30.9亿元、债务（转贷）收入5.3亿元、上年结余12.1亿元、调入资金16.6亿元(其中：从政府性基金预算调入10.7亿元；从国有资本经营预算调入0.7亿元；从其他资金调入5.2亿元)，动用预算稳定调节基金2.3亿元，收入总量为102.2亿元。一般公共预算支出86.6亿元，增长9.8%。一般公共预算支出加上上解上级支出-12.4亿元（市本级上解省级与县级上解市本级扎差数，其中：市本级上解省级5.2亿元、县级上解市本级17.6亿元）、债务还本支出5.3亿元、补充预算稳定调节基金2.8亿元，支出总量82.3亿元。收支扎抵，年终滚存结转结余19.9亿元。
2.政府性基金收支决算情况
政府性基金收入88.9亿元，下降31.5%，主要是土地成交量下降，国有土地使用权出让收入下降较多。政府性基金收入加上上级补助收入-4.3亿元（省级补助市本级与市本级补助县级扎差数）、债务（转贷）收入16.9亿元、上年结余5.8亿元，收入总量为107.3亿元。政府性基金支出89.4亿元，下降30.6%，主要是基金收入大幅下降相应减少支出。政府性基金支出加上债务还本支出3亿元、上解支出1.3亿元（市本级上解省级与县级上解市本级扎差数）、调出资金10.7亿元（调入一般公共预算），支出总量为104.4亿元。收支扎抵，年终滚存结余2.9亿元。
3.社会保险基金收支决算情况
社会保险基金收入17.7亿元,增长10.8%，其中：企业职工基本养老保险基金收入8.3亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入3.9亿元；职工基本医疗保险基金收入3.1亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入0.5亿元；工伤、失业及生育保险基金收入1.9亿元。社会保险基金支出14.6亿元，增长18.8%，其中：企业职工基本养老保险基金支出7.4亿元；机关事业单位基本养老保险基金支出3.8亿元；职工基本医疗保险基金支出2.4亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出0.4亿元；工伤、失业及生育保险基金支出0.6亿元。当年收支结余加上2018年底累计结余27亿元，2019年末滚存结余30.1亿元。
4.国有资本经营收支决算情况
国有资本经营收入总量为20.1亿元。国有资本经营支出19.4亿元，加上调出资金0.7亿元（调入一般公共预算），支出总量为20.1亿元。收支平衡。
（二）市直
1.一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入19.6亿元，比上年决算数增长3.1%。主要收入项目是：税收收入11.1亿元，增长20.2%；非税收入8.5亿元，下降13%。
一般公共预算支出62.1亿元，下降2.2%。一般公共预算支出按功能分类主要项目是：一般公共服务支出10亿元，增长18.2%；公共安全支出6.4亿元，增长43.9%；教育支出13.2亿元，增长12.7%；科学技术支出0.8亿元，增长25.2%；文化旅游体育与传媒支出1.7亿元，增长23.9%；社会保障和就业支出4.9亿元，增长25.6%；卫生健康支出5.7亿元，增长37.4%；节能环保支出3.4亿元，增长116.3%，主要是上级加大对上饶博能客车厂节能减排补助；城乡社区支出3亿元，增长8.8%；农林水支出1.7亿元，下降6.6%，主要是2018年上级下达的中小河流治理资金较多；交通运输支出4.6亿元，下降53.6%，主要是2018年上级下达用于公路等基础设施建设的车辆购置税补助资金较多；资源勘探信息等支出0.5亿元，下降6%；住房保障支出4亿元，下降58%，主要是公租房项目建设进入扫尾阶段，支出相应减少；其他各项支出2.2亿元。
市直一般公共预算收入19.6亿元，加上上级补助收入27.2亿元、债务（转贷）收入5.3亿元、上年结余8.9亿元、调入资金 11.5亿元，动用预算稳定调节基金2.1亿元，收入总量为74.6亿元。市直一般公共预算支出62.1亿元，加上上解上级支出-13亿元（市直上解省级与县级上解市直扎差数，其中：市直上解省级5.1亿元、县级上解市直18.1亿元）、债务还本支出5.3亿元，补充预算稳定调节基金1.8亿元，支出总量56.2亿元。收支扎抵，年终滚存结转结余18.4亿元。
其他有关事项报告如下：
市对县（市、区）补助。2019年市对县（市、区）补助10.4亿元，其中：市级财力补助3.9亿元，上级财政下达再分配补助6.5亿元。
预备费安排使用。2019年市直预备费预算安排8500万元，按照预算法规定，预备费用于突发事件处置及其他难以预见的开支8448万元，已列入相关支出科目决算数。其中：一般公共服务支出5994万元、公共安全支出578万元、教育支出22万元、科学技术支出100万元、社会保障和就业支出206万元、卫生健康支出499万元、文化旅游体育与传媒支出310万元、城乡社区支出50万元、农林水支出418万元、灾害防治及应急管理支出271万元。
“三公”经费使用管理。2019年市直因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费（合称“三公”经费）财政拨款支出3246.2万元，比上年决算数压缩12.1%。其中：因公出国（境）费支出157.2万元，比上年压缩61%，主要是根据市委、市政府工作需要开展，同时严格审批，减少了无实质内容的因公出国（境）活动；公务用车购置及运行费支出1817万元，比上年增长1.6%,主要是公安新增业务用车购置；公务接待费支出1272万元，比上年压缩15.5%，主要是各部门贯彻落实中央八项规定精神力度较大。
2.政府性基金收支决算情况
政府性基金收入26.9亿元，下降46%，加上上级补助收入-4.4亿元（省级补助市直与市直补助县级扎差数）、债务（转贷）收入10.2亿元、上年结余4亿元，收入总量为36.7亿元。政府性基金支出27.4亿元，下降44.4%，加上债务还本支出2.5亿元，调出资金5.7亿元（调入一般公共预算），支出总量为35.6亿元。收支扎抵，年终滚存结余1.1亿元。
3.社会保险基金收支决算情况
社会保险基金收入17.6亿元，增长10.6%，其中：企业职工基本养老保险基金收入8.3亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入3.9亿元；职工基本医疗保险基金收入3.1亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入0.3亿元；工伤、失业及生育保险基金收入2亿元。社会保险基金支出14.4亿元，增长19.5%，其中：企业职工基本养老保险基金支出7.4亿元；机关事业单位基本养老保险基金支出3.9亿元；职工基本医疗保险基金支出2.4亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出0.3亿元；工伤、失业及生育保险基金支出0.4亿元。当年收支结余加上2018年底累计结余26.7亿元，2019年末滚存结余29.9亿元。
4.国有资本经营收支决算情况
国有资本经营预算收入总量12.4亿元。国有资本经营预算支出11.7亿元，加上调出资金0.7亿元（调入一般公共预算），支出总量为12.4亿元。收支平衡。
5.政府债务情况
2018年底市直政府债务余额153.1亿元，其中：一般债务余额118亿元，专项债务余额35.1亿元。
2018年底债务余额，加上2019年当年新增债务，减去已偿还到期债务，到2019年底市直政府债务余额160.4亿元，其中：一般债务余额117.7亿元，专项债务余额42.7亿元。
2019年上级下达市直政府债券资金10亿元，其中：新增债券7.8亿元，分别用于上饶市中心城区城东胜利片区棚户区（城中村）（二期）综合改造项目建设1.5亿元、庆丰路以东、长塘路以西原老铁路整合收储项目建设3亿元、带湖景苑周边土地（庆丰路以西、信州大道以北和信州大道以北、章家村小组土地以东）土地储备项目建设3.3亿元；再融资债券2.2亿元，按规定用于到期的地方政府债券本金偿还。
2019年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，全市财政部门紧紧围绕“决胜全面小康、打造大美上饶”的总体目标，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实新发展理念，促改革，抓管理，提质量，夯基础，强监管，推动了全市财政平稳健康发展。
——聚焦动能转换，全力服务经济发展。着力稳增长、调结构、促升级，突出创新引领，增强发展动能。加大科技创新投入，全年科技投入达13.8亿元，增长48.5%。积极撬动社会资源助力中小微企业发展，全市累计发放“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”、“科贷通”贷款共计95.3亿元，惠及企业657家，受惠新型农业经营主体5079户；上饶被财政部确定为支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市。积极落实减税降费政策，1-12月全市共计减税降费46.23亿元，惠及企业17.75万户。
——聚焦提质增效，积极夯实财源基础。立足抓早抓小，综合考虑经济、政策、税制、征管等多方面因素进行收入形势分析，围绕年初目标任务，分解细化，确保完成全年收入任务。不断完善收入调度机制，加强统筹协调，实时分析解决收入管理过程中面临的问题和困难，为收入稳步增长打牢基础。积极完善综合治税平台运行机制，密切部门间协调配合，提升信息采集质量及利用效率，促进征、管、查良性互动。2019年全市税占比79.7%，比上年提高1.4个百分点，收入质量明显提高。
——聚焦优化结构，突出重点支出保障。坚持补短板、兜底线，将财政投入着力点放在民心所向、百姓期许的美好生活上，全市民生支出551.9亿元，同比增长19.7%，2019年省人大对我市中心城区民生审计整改落实情况测评满意度达100%。着力打好“三大”攻坚战，全年投入扶贫资金18.3亿元，余干县顺利脱贫摘帽；全市城乡社区支出142.6亿元、节能环保支出18.6亿元，着力推进大美上饶建设。建立健全债务动态监测、风险预警机制，2019年底我市地方债务余额515亿元，控制在省核定我市的债务限额之内，我市隐性债务风险被省财政厅确定为“绿色”区域。
——聚焦体制创新，深入推进财政改革。对市县财政体制进行了适当调整、对高铁试验区财政体制实行了独立运行、保持上饶县撤县设区在过渡期财政体制不变，促进财政持续稳定发展。积极健全国有资产管理机制，修订完善了国有资产配置、使用、处置三个管理暂行办法。加强存量资金盘活管理，共计收回国库集中支付网上结余结转1年以上资金6371万元。医疗卫生等领域财政事权和支出责任划分改革、财政票据和非税收入收缴电子一体化改革、机构改革涉改单位经费划转和预算调整等工作有序推进。
——聚焦安全管理，全面防范财政风险。切实强化财政资金监管，有效防范资金风险。通过财政监督检查，共计纠正各类不规范资金近4000万元，移送同级纪委监委问题线索3个。通过创新“绩效+第三方机构”“绩效+第三方机构+专家”“绩效+第三方机构+多头参与”等财政重点评价模式，提升了评价质量和效率。修订完善了投资评审委托业务分配管理、财政投资预算评审市场定价、政府投资项目财政资金管理等多个办法，进一步扎紧不敢腐、不能腐、不想腐的制度笼子。
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算管理中还存在一些不容忽视的问题，主要是受经济下行压力、政策性减税降费等多种因素影响，财政收入增速放缓，财政刚性支出居高不下，收支矛盾依然突出；部分财政专项资金支出进度较慢,结转结余较大；部分财政专户资金管理还不规范、仍有待加强等问题依然存在，我们将在今后改革发展中积极加以解决。
二、2020年上半年全市财政收支预算执行情况
今年突发新冠肺炎疫情，对我市经济增长、财政增收带来了严峻挑战，全市财政部门积极应对，认真研判经济形势，认真落实中央、省、市“六稳”“六保”有关决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，积极组织财政收入，强化财政支出保障，提高财政资金绩效，全力保障“三保”支出。受经济下行、疫情、减税降费等多重因素影响，今年上半年全市财政收支总规模较上年同期均有所下降。
1.一般公共预算执行情况。1-6月，全市财政总收入完成226.5亿元，下降1.7%,完成年初计划数57.7%。一般公共预算收入完成136.5亿元，下降5.3%，完成年初计划数56.9%，其中：（1）税收收入完成90.1亿元，分税种完成情况主要是：增值税43.3亿元，下降1.9%；企业所得税10.4亿元，增长32.3%；个人所得税1.8亿元，增长5.6%；资源税3亿元，下降4.1%；城市维护建设税5.8亿元，增长6%；土地增值税5亿元，下降35.9%；耕地占用税3亿元，下降11.5%；契税11.7亿元，增长4.3%；其他税收6.1亿元。（2）非税收入完成46.4亿元。
一般公共预算支出完成420.3亿元，下降6.8%，主要支出项目情况是：一般公共服务支出34亿元，下降11.9%；公共安全支出13.6亿元，下降15.7%；教育支出完成61.6亿元，下降11.2%；科学技术支出3.8亿元，下降38.4%；文化体育与传媒支出3.2亿元，下降4.1%；社会保障和就业支出52.7亿元，下降23.5%；卫生健康支出47.5亿元，下降28.1%；节能环保支出6.4亿元，下降35%；城乡社区事务支出90.9亿元，下降8.8%；农林水支出44.6亿元，增长49.9%；交通运输支出11.7亿元，增长88.3%；资源勘探信息等支出21.5亿元，增长31.1%；住房保障支出11.7亿元，增长24.2%；其他支出17.1亿元。
需要特别说明的是：上半年全市共争取中央抗疫特别国债和特殊转移支付资金42亿元，其中抗疫特别国债资金26.5亿元；特殊转移支付资金15.5亿元。为提高这部分资金使用绩效，我们积极做好以下工作：一是强化直达资金的监管；二是及时分配下达资金；三是加强资金调拨；四是组织县（市、区）做好特殊国债资金的项目落实。
2.政府性基金预算执行情况。政府性基金收入完成97.4亿元，增长23.7%，主要是国有土地使用权出让收入增加较多。政府性基金支出完成169.3亿元，增长48.4%，主要是2019年结转资金20.8亿元，加大消化进度，另外上半年下达我市地方政府新增专项债券64.9亿元，相应增加支出。
3.社会保险基金预算执行情况。社会保险基金收入完成74.1亿元，增长27%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入16.1亿元；城乡居民基本养老保险基金收入7.4亿元；职工基本医疗保险基金（含生育保险）收入9.2亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入40.6亿元；工伤及失业保险基金收入0.8亿元。社会保险基金支出完成59.7亿元，增长18%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出16.1亿元；城乡居民基本养老保险基金支出5.8亿元；职工基本医疗保险基金（含生育保险）支出6.7亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出30.2亿元；工伤及失业保险基金支出0.9亿元。
4.国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入完成1.1亿元，其中市直完成0.8亿元；国有资本经营预算支出完成0.6亿元，其中市直完成0.5亿元，全部用于上饶国际医疗旅游先行区基础设施项目建设。
上半年，全市一般公共预算执行的主要特点是：
（一）财政收入运行企“稳”。今年以来，受新冠肺炎疫情影响，全市财政总收入增幅较上年有所下降，随着生产生活秩序恢复，全市财税部门主动作为，不断强化征管举措，大力组织收入，统筹推进疫情防控和经济社会发展，财政收入逐步企稳回升，1-6月全市财政总收入完成226.5亿元，完成年初预算数的57.7%，同比下降1.7%，降幅较上月收窄1个百分点，位居全省第三，高于全省平均水平1.9个百分点。部分县市区增速逆势飘红，全市有7个县市区财政总收入实现正增长，分别是余干县4.1%、广信区3.4%、玉山县2.6%、婺源县1.7%、鄱阳县0.5%、信州区0.2%、万年县0.1%。
（二）收入质量持续向“好”。随着各项促进经济发展举措逐渐显效，工业生产稳中向好，新产业、新动能的发展拓宽了税源基础。从收入结构看，1-6月全市税收收入完成180亿元，增长1.0%，税收占比79.5%，高于全省平均水平0.4个百分点，较上年同期提高2.1个百分点，较上月提高0.4个百分点。重点行业税收保持较快增长，上半年全市工业税收完成94.1亿元，增长9.4%，对财政收入增长贡献度达41.6%。其中，受相关工业品价格大幅上涨、工业结构持续改善影响，采矿业、制造业和建筑业等行业税收分别增长19.8%、11.9%和9.9%。此外，第三产业中，信息传输、软件和信息技术服务业和金融业等现代服务业税收分别增长12.8%和50.6%，经济增长新动能不断激发，产业结构不断优化。
（三）服务助力发展增“实”。全面落实国家减税降费等积极财政政策，充分发挥财政职能，积极抓好我市支持企业和项目工地“应复尽复”13条、稳定经济增长26条、金融10条、就业10条等政策举措的落实，为促进上饶经济高质量发展出实招、谋良策、增合力。落实减税降费，着力释放改革红利，1-6月全市新增减税降费21.6亿元，其中新增减税12.81亿元，新增社保降费8.79亿元，让企业有实实在在的“获得感”。“财园信贷通”累计放款394户，累计放款16.8亿元，助力企业复工复产。争取地方政府新增债券资金127.5亿元，极大地缓解了我市重点项目建设的资金需求紧张局面，提升了服务我市经济高质量发展能力。
（四）重点领域保障更“牢”。面对新冠肺炎疫情影响及减收增支压力，全市财政部门积极争取中央抗疫特别国债资金及特殊转移支付资金，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，不断加大“三保”、防疫、脱贫攻坚等重点领域资金保障力度。上半年，全市一般公共预算支出完成420.3亿元，同比下降6.8%，总量居全省第二，支出进度居全省第一，其中：全市财政民生支出340.4亿元，占财政支出比重达81.0%。从重点支出来看，交通运输支出完成11.7亿元，增支5.5亿元，增长88.3%；农林水支出完成44.6亿元，增支14.9亿元，增长49.9%，其中：扶贫支出12.6亿元，增支2.9亿元，增长29.3%；住房保障支出完成11.7亿元，增支2.3亿元，增长24.2%。上半年全市共投入疫情防控资金4.2亿元，用于防疫物资采购、医疗救治和医务人员补贴支出。
三、完成全年目标任务的主要举措
今年以来，虽然财政各项工作稳步推进，也取得了一些成绩，但我们也清醒的认识到，财政运行过程中还存在一些问题和困难，需要在今后工作中不断加以解决，主要是：一是受经济下行、疫情等影响，未来一段时间我市经济可能将处于中低速增长，加之我市正处于转型升级、绿色崛起关键期，部分实体企业生产经营困难增加、科技创新能力比较薄弱等各种问题，财政持续增收压力仍然较大；二是县级收入完成不平衡问题还较为突出。虽然上半年全市有7个县（市、区）总收入实现正增长，但有的地方下降较多，最低的甚至出现两位数负增长，增速最高与最低相差近17个百分点，各地财政收入总体增幅还不均衡。三是财政支出压力仍然较大，收支矛盾较为突出。今年中央财政通过下达特殊转移支付资金及发行抗疫特别国债，加大了对基层的补助力度，较好地缓解了地方支出压力，但这部分支出是应对疫情防控和稳增长的临时性支出或一次性支出，政策过后可能会较大程度影响全市财政支出，今后全市财政支出仍会面临很大压力，收支矛盾较为突出的问题还没有从根本上得到解决。
虽然财政发展面临一些困难，但我们要看到机遇，坚定信心，砥砺前行，认真学习习近平总书记再次视察江西时的重要讲话精神，深入贯彻落实省委十四届十一次全会、市委四届十次全会各项决策部署，严格按照市四届人大五次会议有关决议，紧紧围绕全年财政各项工作目标任务，不断加强改革管理，统筹做好疫情防控和经济社会发展，努力描绘好新时代上饶改革发展新画卷。
一是坚持围绕中心，全力服务发展大局。紧紧围绕市委、市政府决策部署，大力支持做大做强工业，落实好“两光一车”、有色金属产业、工业崛起“2050”项目发展政策，继续做好向上争资工作，积极争取抗疫特别国债和特殊转移支付资金、光伏发电产业扶持资金等。全力推动大数据、大旅游、大健康、大物流、5G产业等新经济快速发展。充分发挥财政资金引导撬动作用，继续加大对实体经济支持力度，积极优化财政金融资源配置，有效拓宽实体经济融资渠道；不折不扣落实好国家减税降费政策，加大对疫情防控新增减税降费政策的执行力度。
二是坚持开源挖潜，积极强化收入管理。加大综合治税力度，强化税收征管，全面完成全年财政收入目标任务。加大存量资金盘活力度，研究出台市级存量资金管理办法，继续加大对财政及部门结转结余资金、部门实有账户和财政暂存暂付款项的清理力度，不断规范资金使用、管理。强化国有资产管理，配合做好国有企业资产管理情况向市人大常委会报告工作，抓好资产配置、使用、处置三个管理暂行办法的落实，提高国有资本配置和监管效率。加大预算统筹力度，加强国有资本经营预算管理，严格收支执行及成本核算监管，按要求提高调入一般公共预算比例。建立国有金融资本经营预算管理制度，对其收益及支出实行预算管理。政府性基金预算滚存结转规模超过该项基金当年收入30%的部分，补充预算稳定调节基金。
三是坚持勤俭理财，着力保障重点支出。大力发扬艰苦奋斗、勤俭节约优良传统，真正把过“紧日子”要求落细落小落实，对财政支出严控严审严管，着力推进勤俭上饶建设。进一步做好一般性支出及“三公”经费支出压缩进度跟踪，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，着力保基本、兜底线，强化“三保”支出保障。继续加大对脱贫攻坚、环境整治、教育、医疗、就业和社会保障等民生领域的投入力度，保障好“双创”城市、老旧小区改造、疫情防控、防汛抗洪等专项资金，用政府的“紧日子”换老百姓的“好日子”。
四是坚持统筹推进,深入推进财政改革。加大零基预算改革试点工作推进力度，市直将选择一定比例部门开展试点，明年将在总结试点经验的基础上全面铺开，同时坚持全市一盘棋，上下联动，协调推进，指导并支持县（市、区）零基预算改革工作；积极衔接省与市县教育、交通等领域事权与支出责任划分改革；进一步健全中心城区财政体制机制，力争做到“三个划清”：即划清市本级与区收入界线、划清中心城区土地收入市区分配比例、划清政府与国企债务承担责任。
五是坚持动态监控，确保财政运行安全。用活用好地方政府新增债券资金，按照“资金跟着项目走”原则，促进债券资金项目落地，强化债券资金项目管理，落实好项目开工建设、监督管理及绩效评价；加强直达资金分配、拨付、使用等环节监督管理，确保资金充分发挥使用效益；进一步推进财政投资评审及绩效评价工作，抓好投资评审委托业务分配管理、财政投资预算评审市场定价、政府投资项目财政资金管理、项目支出绩效评估管理等办法落实。
主任、各位副主任、秘书长，各位委员，我们将在市委、市政府的正确领导下，诚恳接受市人大常委会的依法监督，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政工作，努力完成全年预算目标，为我市“决胜全面小康、打造大美上饶”作出新的更大的贡献。
