——2020年8月27日在市四届人大常委会第三十二次会议上
三清山风景名胜区财政局
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
根据《预算法》要求及市人大常委会工作安排，现将关于三清山风景区2019年决算和2020年上半年预算执行情况的报告告如下：
一、2019年预算决算情况
1.一般公共预算
一般公共预算收入：全年一般公共预算收入累计完成30834万元，完成初人大通过预算的106.8%，比上年决算数下降24.7%，减收10116万元。其中：税收收入完成9272万元，完成预算134.6%，同比增长39.5%；非税收入完成21562万元，完成预算98.6%，同比下降37.1%。（主要因素是门票政策性降价及股权交易的减少）。
一般公共预算支出：全年累计完成一般公共预算支出42831万元，完成年初预算118.7%，同比增下降12.05%，减支5869万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出4834万元，较上年下降7%，主要减少了对税务机构基建项目建设补助支出；教育支出3142万元，较上年下降10.79%，主要是以前年度学校基础设施建设项目大部分已于上年度完工，但仍占当年财政支出的10.4%，较上年同期提高了2个百分点；文化旅游体育与传媒支出3407万元，较上年增长61.39%，主要增长点是增加了对企业奖励补助支出1800万元，其中希尔顿1000万元、文化创意产业园600万元以及三清山文化旅游股份公司200万元；社会保障与就业支出1921万元，较上年下降37.4%，主要下降原因是减税降费政策对社保费比例下调减少支出以及殡葬改革经费的投入；卫生健康支出1827万元，较上年下降24.3%，主要下降原因是减少了乡镇卫生院建设投入；节能环保支出5525万元，较上年下降24%，主要下降原因是减少了污水处理厂等的投入；城乡社区支出6326万元，较上年下降11.36%，主要下降原因是较上年减少了该科目反映的秀美乡村支出；农林水支出8009万元，较上年下降0.3%；交通运输支出3635万元，较上年下降35.9%，主要下降原因是减少了路网、防洪工程项目支出400万元以及德上高速三清山至枫林旅游公路及旅游公路提升支出2060万元；自然资源海洋气象等支出268万元，较上年下降10.96%；住房保障支出1653万元，较上年下降7%，主要是部分棚户区改造项目完工；灾害防治及应急管理支出382万元，较上年增长30.7%，主要增长点是增加了组建专职消防队投入32万元以及消防装备专项采购30万元；债务利息及发行费1860万元，较上年持平。
一般公共预算收入30834万元，加上上级补助收入8599万元、再融资一般债券转贷收入586万元、上年结余8894万元、调入资金0元，收入总量为48913万元。一般公共预算支出42831万元，加上上解上级支出1517万元、债务还本支出586元，安排预算稳定调节资金1978万元，支出总量46912万元。收支扎抵，年终结转结余2001万元。
根据预算法规定，其他有关事项报告如下：
预备费安排使用。2019年三清山预备费预算安排528万元，按照预算法规定，预备费用于突发事件处置及其他难以预见的开支，已列入相关支出科目决算数。其中：一般公共服务支出127万元、教育支出5万元、社会保障和就业支出14.5万元、卫生健康支出37.9万元、节能环保支出7.5万元，城乡社区支出151.9万元、农林水支出58.4万元、交通运输支出88.5万元、灾害防治及应急管理支出37.2万。
“三公”经费使用管理。2019年因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费（合称“三公”经费）财政拨款支出465.68万元，比上年下降15.26%，比预算数节约188.32万元。
2.政府性基金预算
全年政府性基金预算收入完成1544万元，完成预算15.8%，较上年同比减收1590万元，下降50.7%。政府性基金收入加上上级补助收入142万元、债务（转贷）收入0元、上年结余1480万元，收入总量为3166万元。政府性基金预算支出2455万元，较上年减支815万元，下降24.9%。资金主要用于秀美乡村建设征地拆迁补偿及安置等方面。政府性基金支出加上债务还本支出0元，调出资金0元，支出总量为3270万元。收支扎抵，年终结余1480万元。
3.社会保险基金预算
社会保险基金决算收入1534万元，增长7.19%。社会保险基金决算支出1259万元，下降28.18%。加上2018年累计结余1547.67万元，2019年末滚存结余1822.67万元。
4.国有资本经营预算
2019年未编制国有资本经营预算
5.政府债务情况
2019年未新增债务，2019年末三清山政府债务余额4.7亿元，其中：一般债务余额4.7亿元，专项债务余额0元。
二、2019年主要工作情况
（一）抓好开源节流工作，持续做大财政蛋糕
一是搭建平台，培植税源。依托三清山旅游文化产业创意园，继续加大招商引资力度，同时组织风景区各责任部门做好招商安商留商服务，涵养拢聚优质税源，增强持续发展后劲，目前吸纳税收2200多万。二是积极争取上级资金。争取秀美乡村建设资金1000万元，另外争取三清山旅游交通畅通工程枫林换成服务中心建设项目专项债券改善5000万元。三是牵头组织，齐抓共管。利用综合治税平台牵头协调各责任部门做好税收管理和服务工作，进一步强化税收依法征管，清理和规范税收优惠政策，防止税收流失，做到依法征税、应收尽收，充分调动起各综合治税单位的积极性，落实责任、密切协作、强化督查。四是把控源头，纳入预算。进一步强化源头控税，发挥重点项目建设税收协助机制；完善了政府非税收入收缴管理改革，尤其是对历年拖欠的规划建设配套费和土地出让金等非税收入进行了梳理，纳入到全口径预算管理。
（二）抓预决算管理，优化支出结构
一方面完成2019年部门预算编制及批复。将风景区38家预算单位的2019年预算支出明细及编制说明印编成册，报风景区党政联席会和市人大会审议研究，通过后及时批复2019年部门预算。另一方面首次启用预算调整，进一步规范预算管理。在强化预算刚性方面:一是积极组织财政资金，保障财政供养人员工资按时足额发放，保障景区（枫林坞）森林“四化”建设项目、银湖湾生态村挡土墙应急处置工程、中村至中坑公路改建工程等重点项目支出，；二是加大民生倾斜力度，注重加大对扶贫、教育、医疗、卫生等民生领域资金的投入和监管；三是加强“三公”经费等一般性支出管理，严控行政运行成本；
（三）抓财政监督，把好资金安全关
一是开展脱贫攻坚专项巡视整改工作。成立脱贫攻坚专项巡视整改工作领导小组，根据三清山风景区党委办公室、管委会办公室《关于印发巡视整改工作两个分工方案的通知》（三清党办字〔2019〕10）文件的要求制定本级财政专项巡视反馈意见整改工作台账，分步走、分人员细化措施、落实整改问题。二是开展规范经费报销、推进中央八项规定精神落实专项整治工作。按照《关于要求三清山管委会财政局开展规范经费报销、推进中央八项规定精神落实专项整治工作的建议》（三清纪办字〔2019〕6号）文件精神，在全山范围内重点针对2018年以来违反中央八项规定违规报销的差旅费、餐费、车费、出国费等费用开展整治，对自查自纠和重点检查发现的问题，均已督促各部门限时整改，各部门违规金额已上缴至财政局专户，整治成效显著。三是做好市审计关于我委2018年预算执行及其他收支情况审计工作。我局及时、真实、完整地提供审计所需的资料，并积极做好与审计的对接服务和配合协调工作。目前审计组已完成现场审计、征求意见等工作，审计初步工作顺利完成。四是积极配合开展津贴补贴绩效工资及福利奖金专项治理。“回头看”工作。按照《关于在三清山风景区范围内开展津贴补贴绩效工资及福利奖金专项治理“回头看”工作的通知》（三清纪发〔2019〕7号）文件精神，我局积极配合相关部门在全风景区范围内对2016年7月至2019年4月期间违规发放津贴补贴、绩效工资、奖金福利等问题开展重点整治工作。通过开展专项治理“回头看”工作，切实规范风景区各地各单位严格执行有关工资福利政策，坚决纠正和查处各种滥发乱发津贴补贴、绩效工资、福利奖金等违规违纪行为，坚决防止“四风”问题反弹回潮，巩固拓展落实中央八项规定精神成果。目前该项工作正有序开展中。
（四）抓财政绩效，统筹兼顾政府采购、金融、国资工作
政府采购持续规范化、科学化。一是严把项目预算关。加强政府采购预算和计划管理工作，着力规范和细化政府采购预算编制，强化政府采购预算约束。二是坚持“效率为先、服务为本”的原则。采购人自主选取采购方式、代理机构以及编制采购文件、制定采购需求、信息发布、质疑答复、开评标活动、合同签订、履行验收、采购资金支付，进一步推进“放管服”改革。三是加强保证金管理。为防范风险，确保保证金安全缴纳和及时退付，一改过去采购代理机构管理的投标保证金和履约保证金交由上饶市公共资源交易中心代为管理，现已上报省交易中心审批。四是加强政府采购监督。认真履职，指导采购人政府采购项目的预算编制，答复询问质疑、投诉处理及监督检查等工作，对发现的有关问题提出纠正，切实维护政府采购法的权威，增强采购单位执行法规制度的自觉性。
投资评审工作规模和效益持续提升。目前共评审大小项目15个。送审资金共14528.2万元，目前暂审定工程造价总额10982万元，净核减金额 3546.2万元，核减率24.4%
金融工作方面。积极做好各类非法集资风险专项整治工作和金融维稳工作，切实维护风景区经济社会秩序。
国资工作方面。一是积极配合风景区党委管委会完成集团增资扩股工作。二是集团公司完成与玉山县三清山旅游客运公司的股权转让。三是继续牵头组织风景区30多家部门单位人员开展针对行政事业单位国资资产报告专业培训，保证了风景区国资资产报告工作的顺利开展。四是高效开展国有企业投资项目财审工作。
（五）抓民生保障，认真做好扶贫工作
民生保障上，大力支持（枫林坞）森林“四化”建设项目、银湖湾生态村挡土墙应急处置工程、中村至中坑公路改建工程等一大批惠及民生工程建设；2019年基本民生支出12000万元，主要投入于教育、医疗、环境保护治理、扶贫和殡葬改革等方面。同时，加强“一卡通”专项治理和“一事一议”财政奖补项目资金的资金管理，严把资金拨付关，确保民生资金安全；重视风险教育，加强内部监督检查，不断健全内控机制。
扶贫工作上。一是加大金融贴息力度(由1%增加到3%，资金由12.8万增加至37.4万)二是增加对财政绩效进行评估。三是在要求全局同志继续做好结对帮扶工作的同时注重资金投入、注重实效。继续积极争取一事一议奖补资金和农村公路维修、水利、农业等方面资金，支持帮扶挂点村基础设施建设，帮助改善自身居住环境，提升生活质量。
（六）存在的问题
一直以来，三清山地产相关税收不多，土地出让收入少，再加上减费降税政策因素影响及股权一次性收入的减少，2019年财政收入被进一步压缩。三清山通过不断的加大招商引资力度及开发旅游新项目，取得了一定成果，但部分新建项目结构单一，整体业态还不够丰富，短时间内不能很有效的提高财政收入，同时 “三保”支出及其他民生类支出日益加重。收入增长不乐观，支出任务加重，三清山收支矛盾进一步扩大。
三、2020年三清山风景名胜区上半年财政收支预算执行情况
今年以来，我委以习近平新时代社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，牢牢把握稳中求进工作总基调，充分发挥财政在稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险方面的职能作用，按照高质量发展的要求，扎实做好财政各项工作。上半年，预算执行情况如下：
1.一般公共预算执行。1-6月，完成财政总收入19445万元，完成年初预算50.3%，较上年同期减收854万元，下降4.2%。其中：税收收入完成4717万元，完成年初预算29%，较上年下降50.5%；非税收入完成14728万元，完成年初预算65.7%，较上年增幅36.8%。完成一般公共预算收入17052万元，完成年初预算56.8%，较上年同期增收214万元，增幅1.3%。
一般公共预算支出14550万元，完成年初预算44.4%，较上年同期下降33.2%。主要内容是：一般公共服务支出1740万元，较上年同期下降23.3%；教育支出1036万元，较上年同期下降36.6%；文化旅游体育与传媒支出696万元，较上年同期下降73.6%；社会保障与就业支出982万元，较上年同期增长29.6%；卫生健康支出879万元，较上年同期增长52.6%；节能环保支出1255万元，较上年同期下降47.6%；城乡社区支出2295万元，较上年同期下降36.3%；农林水支出3415万元，较上年同期下降22.3%；交通运输支出1043万元，较上年同期下降54.9%；自然资源海洋气象等支出111万元，较上年同期下降40.6%，住房保障支出651万元，较上年同期下降24%；灾害防治及应急管理支出358万元，其他各项支出89万元。
2.政府性基金预算执行。1-6月，政府性基金收入13182万元，政府性基金支出完成12464万元，较上年同期增支12381万元，增长14916.9%。
3.社会保险基金预算执行。社会保险基金收入完成481.55万元，下降40.03%；社会保险基金支出完成417.79万元，下降36.45%。
上半年，一般公共预算执行的主要情况是：
1.完成半年任务数
1-6月，完成财政总收入19445万元，完成年初预算50.3%；一般公共预算收入17052万元，完成年初预算56.8%。
2.地方税收收入成负增长
1-6月地方税收收入完成2324万元，较上年同期减收3750万元，同比下降61.7%；由于三清山风景区本地稳定税源普遍与生活服务（餐饮、住宿、旅游）息息相关，受疫情影响，导致游客大量减少，直接影响本地企业收入。国家出台的小规模降税率政策3月份开始执行，税率由3%降为1%，将会大量减轻小微企业的税收负担，间接减少财政收入。
疫情期间，受到疫情影响正常生产经营活动的企业，可以申请减免房土两税，也会直接减少财政收入。上饶各县（市、区）都将面临严重的税收经济增加压力，因此2020年外来的税源支持也会减少，从而会降低三清山的实际入库税款。
3.公共财政预算收入增长不容乐观。
1-6月财政总收入税收占比为24.26%，较去年同期下降22.71个百分点，一般公共预算收入税收占比为13.63%，较去年同期下降22.44个百分点。1-6月非税收入14728万元，其中玉帘瀑布景区经营权转让收入及资源使用费为一次性收入13690万元；门票收入803万元，较上年同比下降84.5%，旅游经济收入增长趋势较慢，疫情影响旅游人数急速下降，直接影响财政收入。
四、下半年财政主要工作措施
（一）进一步培植税源。1.加大招商引资力度，加大旅游项目开发，力争景区内部交通项目12月底完工。2.加快港首村开发，丰富景区整体业态。3.神仙谷景区争取今年10月开园。同时加强税源分析，全面清查“跑、冒、滴、漏”，确保应收尽收。严格依法治税，坚决打击各种偷、逃、抗、骗税行为。加大对税收入库的调度，确保财政收入及时、足额入库。
（二）进一步加强“过紧日子”思想。围绕党委、管委会决策部署，按照公共财政支出方向，进一步调整优化财政支出结构，保证基本支出的同时，统筹财力，足额落实配套资金，努力加大社会保障、“三农”、教育、卫计等社会公共服务方面的投入，支持美丽乡村建设。落实专项资金，支持扶贫攻坚。认真落实国家和省市有关就业创业和社会保障政策，促进社会和谐稳定。按照中央八项规定的要求，坚决压缩一般性开支，特别是要严格控制“三公”经费。
（三）全面贯彻落实减费降税政策。把做好减税降费作为财政工作重要任务，认真贯彻财政部的工作部署，建立了减税降费工作协调推进机制，主动加强同税务部门的工作协同，确保纳税人和缴费人实打实享受到减税降费的政策红利。全力推动减税降费政策不折不扣落实到位；进一步加大减税降费政策宣传解读力度，帮助企业及时了解、用足用好政策；密切跟踪政策执行情况，做好政策落实情况的研究分析，及时解决减税降费政策落地过程中的困难和问题。
（四）进一步加强财政管理。一是理顺乡办财政所管理体制，建立健全内控制度，规范基层财政所财政资金运行体制，加强财政所人员业务指导和监督管理。二是进一步开展国资清查工作，完善资产管理信息系统，加大国资业务培训,着力做好国资管理工作。三是规范政府采购管理，对社会关注度较高的项目加大监管力度，完善中介机构竞争机制，提高中介机构的整体服务水平和规范程度。四是加强会计核算管理，集中开展财务软件操作培训，加强财务人员服务力度和监督管理。五是强化人才培养，坚持以人为本，内强素质，外树形象，努力抓好干部职工的政治学习和业务培训工作，着力提升全局财政干部综合素质，不断增强队伍的凝聚力和战斗力。
（五）进一步加强财政绩效管理，严肃财经纪律。全面推进预算绩效管理工作。认真做好财政预算滚动编制工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金。树立“大绩效”观念，紧紧围绕收入管理、资金使用、政策实施三个重点领域强化措施，全面提升财政管理绩效。加强财政资金监管，加强财政业务风险防范管理，确保财政干部廉洁和财政资金安全运行。认真落实党风廉政建设主体责任，继续加强作风建设，不断提高财政管理水平。增强财政部门落实党委、管委会决策部署的执行力，加强财政内部控制制度建设，提高财政政策和财政信息的透明度，促进财政资金阳光运行，推进公共财政建设。
