——2020年8月27日在市四届人大常委会第三十二次会议上
市人大财经委主任委员 廖应才
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
为做好市四届人大常委会第三十二次会议听取和审议市财政局受市人民政府委托所作的《上饶市人民政府关于2019年市本级决算和2020年上半年预算执行情况的报告》、市审计局受市人民政府委托所作的《上饶市人民政府关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》、审查批准2019年市本级决算的准备工作，市人民代表大会财政经济委员会（以下简称财经委）会前开展了调研和重点审查，并结合审计工作报告，对2019年市本级（含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区、上饶高铁经济试验区）决算草案进行了初步审查。现将有关情况报告如下:
一、关于2019年市本级决算
2019年市本级决算草案反映，市本级一般公共预算收入35亿元，增长4.6%，加上上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余、调入资金、动用预算稳定调节基金，收入总量为102.2亿元。一般公共预算支出86.6亿元，增长9.8%，加上上解上级支出、债务还本支出、补充预算稳定调节基金等，支出总量82.3亿元。收支扎抵，年终滚存结转结余19.9亿元。
政府性基金收入88.9亿元，下降31.5%，主要是土地成交量下降，国有土地使用权出让收入减少。政府性基金收入加上上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余，收入总量为107.3亿元。政府性基金支出89.4亿元，下降30.6%，主要是基金收入减少，相应减少支出。政府性基金支出加上债务还本支出、上解支出、调入一般公共预算资金，支出总量为104.4亿元。收支扎抵，年终滚存结余2.9亿元。
社会保险基金收入17.7亿元,增长10.8%；社会保险基金支出14.6亿元，增长18.8%。年终滚存结余30.1亿元。
国有资本经营收入总量为20.1亿元。国有资本经营支出19.4亿元，加上调出资金0.7亿元（调入一般公共预算），支出总量为20.1亿元。收支平衡。
为做好市本级预算单位部门决算的审查工作，财经委组织审核组对市工信局2019年部门决算草案和市本级工业发展专项资金管理使用情况进行了集中审核、初步审查，从审查情况看，2019年市工信局部门预算执行情况总体较好。市工信局对有关意见建议表示将认真整改和落实（具体审查情况见附件）。
上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和上饶高铁经济试验区向本次会议提交了2019年决算和2020年上半年预算执行情况的书面报告。
财经委认为，市人民政府及财政等部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央和省委、市委的决策部署以及市四届人大四次会议有关决议要求，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，促改革、抓管理、提质量、夯基础、强监管，扎实做好“六稳”工作，推动全市财政平稳健康发展，较好地完成了市人大常委会第二十七次会议批准的市本级调整预算。财经委建议，市人大常委会批准市人民政府提出的2019年市本级决算草案。
财经委认为，2019年市本级决算草案和审计工作报告也反映出预算编制、执行和管理中存在的一些问题。主要是：财政收入持续增长压力大，刚性支出居高不下，财政收支平衡难度加大；个别收支项目预算、决算差异较大，预算编制不够精准、科学；部分专项资金支出进度较慢，结转结余较大，管理使用不够到位；一些项目绩效评价目标设定不够规范明确，自评不够客观；有的债务资金未及时使用或闲置等。
财经委认为，市审计局围绕市委、市政府的中心工作，按照预算法、审计法和市人大及其常委会预算、决算决议要求，对2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况依法开展审计，做了大量工作，提出了有针对性的意见建议。审计报告指出了市本级决算和预算管理、部门预算执行、重大政策措施落实、推动打好三大攻坚战相关资金、重点民生资金和政府投资项目、县级政府预算执行和决算等方面存在的问题，同时报告了对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物开展专项审计的情况。建议市直有关部门、单位和县（市、区）政府高度重视审计查出的问题和提出的建议，深入分析原因，扎实做好整改工作。
二、关于2020年上半年预算执行情况
市人民政府在报告2019年市本级决算的同时，还报告了2020年上半年预算执行情况。面对突如其来的新冠肺炎疫情，市人民政府及财政等部门深入贯彻落实中央、省委和市委关于统筹推进疫情防控和经济社会发展的决策部署，及时启动应急机制，充分发挥财政职能作用，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，有效保障了经济社会平稳运行。2020年1-6月，全市财政总收入完成226.5亿元，下降1.7%，完成年初计划数57.7%，位居全省第三，高于全省平均水平1.9个百分点，其中税收收入180.1亿元，增长1.0%，高于全省平均增速7.5个百分点，增幅列全省第一位，税占比79.5%。一般公共预算收入完成136.5亿元，下降5.3%，完成年初计划数56.9%；一般公共预算支出完成420.3亿元，下降6.8%，上半年财政收支预算执行情况总体较好。
三、意见建议
为进一步做好财政预算工作，财经委提出以下意见建议：
（一）进一步落实积极财政政策，支持做好“六稳”“六保”工作。积极的财政政策要更加积极有为，围绕决战决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会目标任务，按照中央、省委和市委关于统筹推进疫情防控和经济社会发展的决策部署，挖掘市场优势和内需潜力，加快形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，充分发挥财政的职能作用，科学调动资金，落实好减税降费、纾困惠企、应对疫情、稳定经济增长的各项政策措施。着力优化营商环境，切实帮助中小微企业解决融资难、融资贵问题，支持实体经济发展，促进扩大就业，保护和激发市场主体活力，全力以赴支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务。
（二）进一步树立过“紧日子”思想，持续优化财政支出结构。要增强节约意识，坚持底线思维，牢固树立过“紧日子”思想。加大清缴和盘活存量资金的力度，大力压减一般性支出和不必要开支，勤俭办一切事业，以政府的“紧日子”保障人民群众的“好日子”。优化财政支出结构，坚持有保有压，坚决兜实基层“三保”底线，加强对疫情防控、灾后重建、脱贫攻坚、“创卫创文”、生态环保、教育医疗、农业农村等方面的投入，有效保障经济和财政平稳运行。
（三）进一步增强预算法治意识，着力提高资金使用绩效。各预算单位要增强预算法治意识和绩效意识。积极稳妥推进零基预算编制改革，打破基数概念和支出固化格局，建立健全预算支出标准体系，提高预算编制的科学性、精准性。加强预算执行动态监控，严控预算调剂追加，硬化预算刚性约束。深入推进预算绩效管理，强化绩效评价结果应用，建立健全绩效评价结果与完善政策、预算安排和改进管理挂钩机制，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。加大绩效信息公开力度，决算报告要逐步增加反映预算绩效管理的情况。
（四）进一步强化政府债务监管，有效防范政府债务风险。科学合理分配和使用债务资金，实行债务资金分配、使用、管理、偿还全过程监管，提高债务资金使用效益。严格落实地方政府债务实行限额管理等相关规定,依法规范及时向市人大常委会提请预算调整议案。严禁违规举债或担保，积极稳妥化解隐性债务，严格落实政府债务偿还责任，切实防范债务风险。
（五）进一步加强审计整改监督，巩固提升审计监督实效。认真贯彻落实全国人大常委会办公厅《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》精神。市人民政府应当及时研究部署审计查出问题整改工作，将审计查出突出问题的整改落实工作纳入督查范围。审计机关应当健全完善审计查出问题清单、整改责任清单和部门预算执行审计查出问题整改情况清单制度，实行台帐管理，对整改情况进行跟踪检查。审计查出问题的责任部门单位应当深入分析问题的性质和原因，制定行之有效的整改方案，认真扎实开展整改工作，完善制度，堵塞漏洞，做到应改尽改、按时整改。强化监督结果运用，同开展预算审查监督、国有资产监督、推进预算联网监督紧密结合。开展审计查出问题整改情况的跟踪督办工作，将审计工作报告和审计整改报告按要求向社会公开，接受社会监督。市人大常委会将于12月份听取审议市人民政府关于审计查出问题整改情况的报告，并对审计查出问题整改情况进行满意度测评。
附件：上饶市人民代表大会财政经济委员会关于市工信局
2019年部门决算草案和市本级工业发展专项资金管
理使用情况的审查报告（书面）
附 件
上饶市人民代表大会财政经济委员会
关于市工信局2019年部门决算草案和市本级
工业发展专项资金管理使用情况的
审查报告（书面）
为做好市人大常委会重点审查市工信局2019年部门决算草案和市本级工业发展专项资金管理使用情况的准备工作，7月29日至30日，市人大常委会副主任余接成、市人大常委会一级巡视员管群良率财经委，组织部分市人大代表、专家组成审核组，对市工信局2019年部门决算草案和市本级工业发展专项资金管理使用情况进行了集中审核，审核前实地察看了部分企业，在此基础上，财经委对市工信局2019年部门决算草案和市本级工业发展专项资金管理使用情况进行了初步审查。现将审查结果报告如下：
一、总体评价
财经委认为：2019年，市工信局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，各项工作取得新成效，全市规模以上工业增加值同比增长8.6%，列全省第5位，新建标准厂房面积全省第1，营业收入、利润总额等指标增速处于全省前列。特别是今年以来，面对突发新冠肺炎疫情，市工信局提出了促进有色金属产业稳定发展九条措施，大力组织口罩等防疫物资生产、保证产业链、供应链的稳定，实现重点企业复产、企业员工返岗、工业项目复工三个百分之百，工业经济主要指标稳居全省第一方阵。从提交审核的材料看，市工信局按照预算法和市财政部门的要求，编制了2019年部门决算草案，较为规范完整。从决算草案编制情况看，决算草案较为全面地反映了部门预算执行结果。市工信局积极配合集中审核工作，对待审计查出问题，认真整改，边查边改，部分问题现在已经得到整改。
二、存在问题
（一）预决算编制不够科学准确
市工信局2019年部门收入预算1470.91万元，收入预算完成2743.45万元，完成年初预算的186.51%；2019年年初支出预算1470.91万元，年末支出2679.17万元，完成年初预算的182.14%。市本级工业发展专项资金和2018年末结余资金未纳入年度预算安排。有4个科目2019年度未安排预算支出，但实际发生支出347.13万元。反映出市工信局在预算编制时预见性不足，预算编制的准确性、完整性和科学性有待提升，预算执行中约束力有待加强。
（二）项目资金使用效益不够高
市工信局2019年市本级工业发展专项资金年度安排4100万元，加上上年结转1742万元，合计5842万元。完成支出2657.67万元，其中上年专项结转1742万元，只支出702万元，还结余1040万元。项目支出进度较慢，项目支出仅完成年中调整后预算数的47%，资金的使用效益没有充分显现。工业绩效奖励预算安排1826万元，实际使用658万元；企业技术创新奖励预算安排200万元，实际使用32万元；工业崛起“2050”工程奖预算安排500万元，实际兑现280万元等。反映出市工信局及其所属二级预算单位仍需进一步加强项目执行进度跟踪管理，确保项目资金效益得到有效发挥。
（三）内部财务管理不够规范
从预算执行审计结果看，市工信局本级存在收入预算编制不完整、支出预算不合理等问题，所属二级预算单位存在财务报销管理不规范，固定资产及往来款项未及时清理等问题。反映出市工信局及所属二级预算单位财务管理工作仍需进一步规范，内部监管工作还有待进一步加强。
三、意见建议
（一）增强预算编制管理，提高预算法治意识。严格按照预算法的规定，科学编制好部门预算，编制收入预算时，项目预算要综合考虑支出跨年度预算平衡等因素，预算年度结束后，及时核算结余结转资金，将可预见的收入全部编入预算，提高预算编制的科学性、完整性。市工信局要加强与市财政局的联系衔接，核算相关数据时要做到口径统一，标准统一。市财政局要加强预算编制工作的培训和宣传，强化对部门预算编制工作的指导。
（二）加强项目资金管理，提高资金使用绩效。市工信局要从严从紧管好用好项目资金，加快专项资金的使用进度，对于重点工程要加快安排、使用，提高财政资金使用效益，使有限的财政资金发挥更大的作用。对专项资金长期滞留问题，要积极采取有效措施加以解决。市财政局要进一步加强项目资金的监管，加强对工业发展专项资金绩效评价结果的运用，对于资金使用绩效好的要加大力度支持，使用绩效差的要及时调整。加强政策对接，积极争取上级支持。完善工业发展专项资金管理办法，优化资金投向。
（三）规范内部财务管理，提升财务管理水平。市工信局要加强对二级预算单位财务管理，强化财会人员业务培训，建立和完善相关财务制度。要认真对待审计发现问题，落实整改责任单位和人员，实行销号管理。加强国有资产管理，提高国有资产的使用效益。
