关于上饶市2004年市级总预算执行情况
和2005年市级总预算草案的报告（书面）
2005年3月21日在上饶市第一届人民代表大会第八次会议上
市财政局局长 廖其志
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告上饶市2004年市级总预算执行情况及2005年市级总预算草案，请予审议，2005年市级预算草案，请予审查批准，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、 2004年市级总预算和市级预算执行情况
2004年，全市财税部门认真贯彻党的十六大、十六届三中全会精神，牢固树立和认真落实科学发展观，紧紧围绕市委、市政府提出的“建设四省交界的区域中心城市和快速发展地区”的科学定位和 “掉头向东，通‘江’达‘海’，对接长珠闽，实现大发展”的开放取向，同心协力，开拓进取，保持了财政收入持续快速健康增长，增强了改革、发展、稳定的保障能力，财政收支平衡，略有结余，超额完成了市一届人民代表大会第七次会议确定的财政预算任务。
市级总预算执行情况
2004年全市一般预算收入执行数170016万元，增长24%，完成汇总年初各级人大批准预算的108.1%。财政总收入完成268155万元，增长24.5%。一般预算收入主要项目执行情况是：
工商税收94284万元，完成预算108.7%；
国有资产经营收益8666万元，完成预算153.7%；
农业四税25542万元，完成预算90.1%；
其他收入37245万元，完成预算115.1%；
专项收入4279万元，完成预算115.5%。
2004年全市财政支出执行数429723万元，增长23.4%，剔除上级财政追加专款开支部分，财政支出为325208万元，完成预算 108.3%。一般预算支出主要项目执行情况是：
企业挖潜改造支出10111万元，完成预算100.1%；
科技支出1471万元，完成预算111.2%；
支农支出16777万元，完成预算100.7%；
文体广播事业费11562万元，完成预算135.1%；
教育支出93125万元，完成预算103.2%；
医疗卫生支出20827万元，完成预算115.3%；
抚恤和社会福利救济9246万元，完成预算116.3%；
社会保障补助支出3191万元，完成预算100.5%；
行政管理费53170万元，完成预算133.6%；
公检法司支出25529万元，完成预算151.3%；
其他各项支出80199万元，完成预算91.6%。
市级预算执行情况
2004年市级一般预算收入执行数14941万元，增长44.2%，完成预算124.5%，财政总收入完成23472万元，增长34.8%。主要收入项目执行情况是：
工商税收10523万元，完成预算119.4%；
其他收入3910万元，完成预算137.7%；
专项收入508万元，完成预算147%。
2004年市级财政支出执行数41515万元，增长22.7%，剔除上级财政追加专款开支部分，财政支出为30717万元，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算108.6%。一般预算支出主要项目执行情况是：
支农支出981万元，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算126.5%；
科技支出327万元，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算111.1%；
文体广播事业费1565万元，完成预算112.4%；
教育支出4063万元，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算101.6%；
医疗卫生支出2661万元，完成预算103.7%；
抚恤和社会福利救济841万元，完成预算101.3%；
社会保障补助支出418万元，完成预算102%；
行政管理费4556万元，完成预算117.3%；
公检法司支出2996万元，完成预算129.3%；
其他各项支出12309万元，加上年初预算中追加县（市、区）支出部分，同口径完成预算103.6%。
各位代表， 2004年我市财政工作取得了比预期要好的成绩，这是市委、市政府科学决策、正确领导和市人大及其常委会监督支持的结果，是全市上下认真贯彻落实科学发展观、坚持不懈地推进工业化、城市化和外向型经济的结果，全市各级财税部门为此也做了大量工作。
1、财政收入再上新台阶，质量提高，结构更优。收入总量及增收额均创历史新高，增幅也为1996年以来最高的一年。与此同时，财政收入质量显著提高，突出表现为四个特点：一是增幅提高，位置前移。全市财政总收入及一般预算收入增幅分别比去年提高8.1和7.8个百分点，收入增幅在全省排名分别由上年的第10位和第8位，均前移至第3位。二是比重提高，质量上升。财政总收入占GDP的比重达8.9%，比上年提高0.4个百分点；财政总收入中的工商税收完成19.2亿元，占财政总收入的比重达71.7%，比上年提高0.8个百分点。三是结构优化，财力增多。工业、城市经济以及加强“收支两条线”管理成为三大增收点，全市来自工业的税收14.8亿元，占财政总收入的比重提高1.1个百分点，达到54.3%，增收2.5亿元，占增收总额的49%；固定资产投资、城市经营和城市建设推动，营业税增收1.2亿元，契税增收5522万元，占增收总额的三分之一；加强“收支两条线”管理，规范执收执罚行为，行政性收费收入增收3766万元，罚没收入增收6213万元。充分体现了市委、市政府的经济工作思路和部署，反映了上饶经济社会发展的好局面。四是市、县财政共同协调发展。市本级财政收入在去年较高增长速度的基础上，继续保持了强劲增长态势，财政总收入增长34.8%，并首次突破了2亿元，达2.3亿元；12个县（市、区）实现全面增收，县级财政总收入增长23.5%，其中广丰县新上5亿元、德兴市新上3亿元、信州区和上饶县新上2亿元台阶。
2、合理安排支出，构建公共财政。财政保障能力进一步增强，基本保证了改革、发展、稳定的需要，市县（市区）均实现了当年财政收支平衡。一是做到了工资不欠，确保机构正常运转。保证了当年行政事业单位工作人员国家标准工资的及时足额发放，并消化了部分历年旧欠，全市12个县（市、区）及全部乡镇行政单位全面建立了工资专户并实行了财政统发工资，有的还延伸到村。二是保法定支出。支农、科技、教育支出均达到了法定增长要求。三是保稳定。配合各项改革，突出社会保障，关注弱势群体，全市城市低保基本做到应保尽保，财政支持困难企业军转干部、企业转轨改制补助经济补偿工作得到进一步落实，农村特困群体扶助力度进一步加大，促进下岗失业职工再就业的社保补贴、免费培训、小额贷款等优惠政策得到充分实施，全市累计发放小额贷款1873.5万元。
3、稳步有序推进各项改革。一是积极推动市本级财政国库集中支付改革试点。按照市委、市政府的部署，经过半年的精心准备，首批试点单位——市财政局、市林业局、市外贸局、市计生委等4个部门8个单位于10月份正式进行了财政国库集中支付改革试点，运转顺利，反响良好。二是政府采购改革进一步深入，今年全市政府采购了26523万元，节约资金4374万元，节约率14.16%。同时促进了县市采购工作的法制化和规范化。三是部门预算不断推进，综合预算进一步深化。市本级部门预算编制单位扩大到25个，试点县由2003年的4个扩大到8个。四是“收支两条线”改革进一步深化，非税收入纳入预算管理的范围不断扩大。五是完善农村税费配套改革。圆满完成农业税降点后征管工作，确保了粮食直补和粮食补贴资金及时足额发放到位。六是积极配合并指导省监管县改革，及时了解、掌握省厅改革思路及进展情况，并专程到试点县进行分类指导，帮助他们积极应对改革。
4、以经济社会发展为核心，努力提高财政服务经济和社会的水平。一是跑“部”进“厅”尽职责，积极向上争取资金。全年争取到项目资金7.1亿（不含国债），比去年增加了2个亿；一般转移支付补助2.35亿元，增加2124万元，增加额占全省增加额的21%；粮食直补和良种补贴1.3亿元，增加1个多亿;新增县域工业发展专项补助1300万元。二是统筹各项财政资金，支持经济和社会发展。财政多方筹措资金，加大了对经济的支持力度，安排了诸如农业发展资金、工业发展基金、城市基础建设资金、招商引资经费、旅游发展基金，外贸发展基金、教育资源整合经费等。与此同时，争取、安排和管理好再就业资金，积极推动劳动力市场建设,累计安排1287万元资金用于劳动力市场建设及运行，为下岗失业职工自主择业、市场就业提供了很好的平台。积极调度资金做好出口退税工作，支持外向型经济发展。
5、以规范管理为手段，进一步规范财经秩序。一是开展了“收支两条线”专项检查。配合市纪检委完成了对全市法院、交通、计生委、党校系统落实“收支两条线”监督检查工作，查出有违纪情况的单位45个，违纪金额556万元，处罚金额65.57万元，入库87.3%。二是开展了小金库及银行账户清理。通过清理有125个单位自报“小金库”及账外资金发生额2792万元，支出2100万元，余额691万元已按规定缴入财政专户或纳入单位财务，同时清理不合规账户176个。三是开展了财政专项资金的检查。先后组织开展了促进就业资金专项检查、老干部离休费、医药费保障机制、教育危房改造资金、免费教科书专项资金和城市居民最低生活保障资金的检查。四是加大了对当前农民反映较多的土地流转中不规范行为的查处力度，通过对全市涉农收费进行调查暗访，累计查处信访案件66件，确保了农村稳定。五是认真组织会计职称及会计电算化考试，严肃考风、考纪，规范会计管理工作。
6、以推进 “八项服务承诺”为契机，加强财政作风建设。一是积极开展“八项服务承诺”活动。不图形式，重实效，得到了省厅的肯定，在年初召开的全省财政系统全面推行“八项服务承诺”电视电话会议上，我市第一个作了典型发言。二是认真办理人大代表、政协委员的建议和议案，准确把握政策，实事求是办理，诚恳及时答复，跟踪问效，注重落实，赢得了人大代表、政协委员的好评，得到了人大代表建议办理工作督查组的肯定。三是加强干部学习，提高队伍素质。全年共举办财政干部业务培训班9期，参训人员502人次，财政财务干部培训工作走在全省前列。四是廉政建设做到警钟长鸣。继续落实8项内部管理制度和6项廉政制度，认真贯彻“两个条例”，严格按照 “两个务必”要求，履行节约，杜绝浪费，防止腐败，并专门召集县（市、区）财政局长研究加强乡镇财政财务管理，对3个乡镇进行了调研和检查，从制度上规范财政自身行为。五是以人为本，创造一个良好、和谐的工作、学习和生活环境。市财政局被授予省级文明单位，被推荐为全省“人民满意公务员先进集体”，荣获全省会计诚信知识竞赛团体二等奖，获市委颁发的“党的建设红旗单位”，被评为全国财政信息工作先进单位。在省市其他工作综合或单项评比中荣获表彰18项。
回顾一年的财政工作，我们也清醒地认识到：全市工业化进程推进比较迅速，但离工业立市还有较大差距，新兴产业没有形成规模优势，科技含量和外向度不高，导致财政收入增长吃力；收支矛盾有所缓解，但资金调度还比较困难，部分困难县财政支出压力较大，累计财政赤字巨大，尤其是乡镇财政困难还比较突出；财经秩序进一步规范，但违反财经纪律的现象时有发生，尤其是专项资金、乡镇财政管理有待加强等等。这些困难和问题已经引起高度重视，并将在加快经济发展、深化财政改革、规范财政管理中逐步加以解决。
二、 2005年市级总预算和市级预算草案
2005年全市财政预算安排和财政工作的指导思想是：以党的十六届四中全会精神和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观，围绕市委、市政府各项经济工作部署，按照“五个统筹”的要求，大力推进财源建设，积极组织收入，合理安排支出，增强公共保障能力；积极推进财政改革，严格预算管理，强化预算约束，提高资金使用效益，促进全市经济和社会事业持续健康发展。
按照上述指导思想，根据我市国民经济和社会发展计划，考虑到收入增减因素及各方面需要和可能，2005年全市财政总收入预算安排31.1亿元，比上年执行数增长16%；一般预算收入预算安排19.7亿元，比上年执行数增长16%。一般预算收入主要项目安排情况是：
工商税收122760万元；农业四税16325万元；国有资产经营收益9330万元；罚没收入及行政性收费收入34478万元；专项收入4971万元；其他收入9354万元。
2005年一般预算收入，加税收返还和各项补助收入、调入资金，减去上解支出，全市当年可用财力约357051万元。2005年全市预算支出安排357051万元，收支平衡。支出主要项目安排情况是：
企业挖潜改造支出10240万元；科技支出1679万元；支农支出20179万元；文体广播事业费10754万元；教育支出108865万元；医疗卫生支出22396万元；抚恤和社会福利救济9555万元；行政事业单位离退休支出8773万元；社会保障补助支出3908万元；行政管理费47756万元；公检法司支出22412万元；政策性补贴支出1734万元；其他各项支出85077万元；总预备费3723万元。
以上是市代编预算，待各级人代会审批同级预算逐级报市后，再汇编2005年市本级财政总预算，报市人大常委会备案。
2005年市级财政收支预算
2005年市级一般预算收入安排17300万元，主要收入项目安排情况是：
工商税收12141万元；罚没收入及行政性收费收入4332万元；专项收入611万元；其他收入216万元。
市级一般预算收入，加税收返还和各项补助收入、县（市、区）上解收入等，减去上解省支出、补助县支出等，全年可用财力为36000万元。2005年市级预算支出安排36000万元，收支平衡。支出主要项目安排情况是：
企业挖潜改造支出1000万元；科学支出489万元；支农支出1802万元；文体广播事业费1556万元；教育支出5987万元；医疗卫生支出3191万元；抚恤和社会福利救济费904万元；行政事业单位离退休支出4208万元；社会保障补助支出473万元；行政管理费4836万元；公检法司支出2579万元；其他各项支出8615万元；总预备费360万元。
2005年市本级部门预算试点由25个部门扩大到32个部门，请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：
1、 财政收入增长率略高于经济增长。当前，国内外宏观环境总体比较有利，中央宏观调控更加强调结构调整、有保有压；工业经济、城市经济以及外向型经济等带动作用进一步显现，有助于经济增长速度、质量和效益的协调发展，这些都将为财政收入的持续增长奠定坚实的基础。但国家宏观调控政策对一些产业、行业的税收影响不容忽视，免征农业税、出口退税等政策性减收将使财政收入增长面临较大压力,同时部分主体行业如有色金属受市场价格上扬等一次性因素影响较多，今年继续大幅度增长空间有限。综合考虑上述因素，根据《国务院关于编制2005年中央预算和地方预算的通知》中“财政收入的增幅略高于地区生产总值增幅”的要求，本着积极稳妥、留有余地的原则，2005年财政收入增长率安排为16%，略高于全市经济增长的水平。
2、 2005年全市财政支出预算安排严格按有关法律法规要求编制，在保证人员工资、政权机构运转需要等经常性支出后，根据财力可能，按照十六届四中全会精神和“五个统筹”要求，优先安排社会保障方面的支出；公共性支出；中央、省文件规定市级必须配套的资金；集中财力支持经济社会发展的支出。在此基础上，按照统筹兼顾的原则，妥善安排了其他各方面支出。
三、 尽心尽责，务实开拓，确保完成2005年财政预算
2005年，是“十五”计划的最后一年，也将是我市经济社会更快更好发展的一年。全市财政系统要紧紧围绕中央、省、市经济工作思路和部署，在各级党政的正确领导下，齐心协力，履行职责，确保完成全年各项财政工作任务。着重做好以下几个方面的工作：
一个加大：加大培植财源的力度，尽快做大财政“蛋糕”。 财政既是加强党的执政能力建设的重要物质基础，又是加强党的执政能力建设的重要政策手段。要按照公共财政的改革方向，遵循市场经济规律，充分发挥财政的资源配置、收入分配、调控经济、监督管理的职能，通过促进经济增长壮大财政实力。市县两级要尽量约束非生产性支出，继续挤出财力办大事，支持社会经济发展，通过综合运用预算、税收、转移支付、贴息等多种调控手段，加强财政政策和资金的引导作用。要围绕主攻工业，按照工业发展规律，进一步把工业园区做好，支柱产业做强，龙头企业做大，科技含量做高，产业链做长，支持和推进全市的工业化进程，重点要支持对经济有带动作用、对财政增收有重大影响的大项目建设，避免低水平重复建设，同时要进一步推进城市化进程，使之成为财政增收的重要来源。要继续跑“部”进“厅”，千方百计向上争取项目和资金。要完善并兑现好各项优惠政策，树立诚信，既要留住企业，也要留住税收。用好财政杠杆，激活财源。
两个优化：一是优化收入结构。当前及今后一个时期，各级财政部门要把提高工商税收占财政收入比重，提高财政收入占GDP的比重，提高来自工业的财政收入比重作为各项工作的重中之重抓紧抓实，在经济发展的同时加强征管，使经济发展的成果在财政收入中得到及时反映。要大力支持税务部门开展征管、稽查、清欠，密切跟踪骨干税源行业、企业生产经营状况，尤其要加强对建筑安装和房地产开发企业的跟踪管理，做到开票即征，应收尽收。各级财政部门要加强对契税、耕地占用税的征收管理，继续保持快速增长的势头，严格按规定将非税收入纳入预算，同时要注意抓好分析、反馈和督促、协调工作，促进财政收入的及时和均衡入库。
二是优化支出结构，构建公共财政，建立和谐的社会。各级财政部门要把理好财作为加强党的执政能力建设的重要内容，严格控制一般性支出，保障各项关系改革、发展、稳定的重点支出，集中财力办大事。要优先保障关系人民群众切身利益的支出，确保干部职工工资、离退休人员工资、离退休人员养老金、下岗职工基本生活费、城镇居民最低生活保障金、再就业补助等资金及时足额到位。为让广大干部职工享受到经济加快发展和财政增收的成果，市财政专门拿出1400万元，按财政供给人员，不分供给体制，全额供给市直机关事业单位人员新出台的每人每月100元补贴。要围绕农业增效、农民增收、农村稳定的目标，加大对农业的投入，市财政继续安排农业综合开发和扶贫开发资金，增加安排农业发展资金。要注重统筹兼顾，大力支持社会公共事业发展，进一步落实教育、科技、计划生育等法律规定的支出，继续安排农村中小学危房改造资金，增加安排科技三项和推广费用和计生专项经费，新增安排 “一费制”经费和“两免一补”经费。在此基础上，调整支出结构，重点增加支持经济建设和社会公益项目的资金，市财政继续安排加快工业发展基金和招商引资经费，增加安排旅游发展基金，支持和推动全市的工业经济和外向型经济发展，大力培育和发展以旅游业为主的第三产业；新增安排上饶师院图书馆设备及图书、教学仪器设备购置经费，增加安排人才发展专项资金，大力实施人才强市战略；增加安排城市维护资金，加大城市基础设施改造力度，提升城市功能和管理水平，积极支持“五城同创”。
三个提高：一是提高依法理财的能力，积极推进财政改革。国库集中支付改革2005年争取在市本级已实行部门预算的单位逐步推行，12个县（市、区）都要开始国库集中支付改革试点；政府采购在稳妥的前提下继续扩大采购范围；继续扩大市、县部门预算试点范围，进一步完善部门预算改革，市本级编制单位从25个增加到32个，编制范围扩大到所有的政府工作部门和公检法部门；完善综合财政预算管理，加大 “收支两条线”管理改革力度；完善农村税费配套改革，做好乡村债务的消化改革试点准备工作。
二是提高保障财政安全的能力，通过建立健全财政监督检查制度，逐步建立覆盖财政资金运行全过程的监管体系。重点是加强和完善对财政专项资金使用情况的监督，追踪问效，确保资金安全运行；加强和完善对土地经营收入、国有企业产权出售和资产变现收益的监管，确保财政收入的完整性；加强和完善对各种非税收入征缴情况的监督，重点查处坐支收入、“小金库”及乱收费问题，进一步规范财经秩序。
三是提高财政队伍政治业务素质，确保完成各项财政工作任务。在干部管理上继续抓学习，抓业务，抓廉政，在工作上强基础，重规范，高效率。牢固树立大局意识，想问题、办事情始终要从大局出发,自觉将思想和行动统一到市委、政府的各项决策及部署上来。牢固树立主动意识，紧紧把握发展这个执政兴国的第一要务,积极主动发挥公共财政的职能作用,想群众之所想,急群众之所急,特事特办、急事急办。牢固树立求实意识，说实话、办实事、算实帐、求实效,不搞花架子和形式主义。牢固树立服务意识，积极沟通、主动协调,真正实心实意地为群众服务、为基层服务、为部门服务。
2005年的财政工作任务艰巨。我们将认真践行“三个代表”重要思想，全面贯彻党的十六届四中全会精神，在市委市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的有力监督和支持下，与时俱进，开拓进取，真抓实干，为全面完成今年财政工作的各项任务而尽心尽责尽力！
