——2022年9月2日在市五届人大常委会第八次会议上
上饶高铁经济试验区财经金融局
市人大常委会：
受上饶高铁经济试验区管理委员会委托，向市人大常委会报告上饶高铁试验区2021年财政决算情况，请予审议。同时简要报告2022年全区上半年预算执行情况。
一、上饶高铁经济试验区2021年财政收支决算情况
2021年，在市人大常委会监督指导和试验区党工委、区管委会的正确领导下，我区紧紧围绕“打造上饶新经济的主阵地，全省数字经济示范区”的经济工作总体思路，认真践行习近平新时代中国特色社会主义思想和十九大精神，聚焦区中心工作、中心任务，积极发挥财政职能，大力组织财政收入，强化资金保障和监管，促进了试验区经济及各项社会事业又好又快发展。
（一）2021年试验区财政决算情况
1.一般公共预算收支决算情况
试验区完成一般公共预算收入39883万元，完成预算数的97.7 %，较2020年决算数（下同）增长44.7%。主要收入项目是：税收收入38272万元，完成预算数的97.5%，增长50%，税占比96%；非税收入1611万元，完成预算数的101.3%，下降21.1%。
试验区完成一般公共预算支出39540万元，增长28.9%。主要支出项目是：一般公共服务支出5219万元，下降37.6%，主要是严格落实过紧日子要求，压缩一般性支出；公共安全支出120万元；教育支出1100万元，增长2.3%，其中600万是与广信区结算的教育经费，500万支付江西师大数字产业学院；科学技术支出454万元，增长35.1%，主要是上级补助科技专项资金454万元；社会保障和就业支出1657万元，增长59.3%，主要是乡镇人员支出1618万元，死亡抚恤金36万元，社会福利支出3万元 ；卫生健康支出673万元，增长143%，主要用于防疫支出673万元；节能环保支出227万元，为本年新增上级补助收入；城乡社区事务支出3424万元，下降75.7%；资源勘探信息等支出22160万元，增长6159.9%，主要用于安排数字产业发展引导基金；商业服务业等支出1500万元，增长150%，主要是上级补助收入安排的支出；住房保障支出727万元，下降73.2%，主要是本级住房公积金支出；农林水事务支出1836万元，增长98.3%主要用于上饶市五河治理防洪支出；交通运输支出12万元；金融支出34万元，下降75%；灾害防治及应急管理支出38万元，增长90%。
2021年高铁经济试验区完成一般公共预算收入39883万元，加上上级补助收入4865 万元，调入资金 10000万元，2020年基数补助1450万元；2021年税收返还1436万元；上年结余1478 万元，收入总量为59112万元。高铁试验区完成一般公共预算支出39540万元，加上上解支出10058万元，支出总量49598万元。收支扎抵，结转结余9514万元（含上级指标结转结余2328万元。）
其他有关事项报告如下：
“三公”经费使用管理。2021年因公出国经费、公务用车购置及运行费、公务接待费（合称“三公”经费）财政拨款支出320.42万元，较上年决算压缩25.6%。其中：因公出国（境）经费支出0万元，主要是受新冠肺炎疫情影响，因公出国（境）活动下降；公务用车购置及运行费支出31.84万元，较上年增长22.5%，主要是预算单位新增消防应急车辆；公务接待费支出288.59万元，较上年压缩28.7%，主要是各部门大力贯彻落实中央八项规定精神。
2.政府基金收支决算情况
高铁经济试验区完成政府性基金收入133670万元，加上上级补助收入10300万元，地方政府专项债务转贷收入37124万元，其他调入资金4677万元，上年结余9141万元，收入总量194912万元；政府性基金支出133770万元，地方政府专项债务转贷支出37124万元，调出资金10000万元，上解支出2721万元，支出总量183615万元。
3.社会保险基金收支决算情况
高铁经济试验区社会保险基金收支执行数为0，因高铁经济试验区的社保基金纳入市本级社保基金核算。
4.国有资本经营收支决算情况
国有资本经营收入预算数825万元，国有资本经营支出决算数500万元。
5.政府债务情况
2020年试验区政府债务余额124056万元，其中：一般债务余额11500万元，专项债务余额112556万元。加上2021年新增债务37124万元，到2021年底债务余额为161180万元，其中：专项债务余额149680万元，一般债务余额11500万元。
2021年收到新增地方政府专项债券37124万元，全部为标准化厂房项目。
试验区地方政府债务付息支出5036万元，其中：一般债券利息359万元；专项债券利息及发行费用4677万元。
（二）2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况
2021年，在市委、市政府的正确领导和大力支持下，在市直有关职能部门的全力配合和鼎力支持下，试验区各项工作有序开展，机构编制，人员调配，相关职能授权等逐步到位，各重点项目工程有序推进。重点开展了以下几个方面的工作：
——公共预算收入实现快速增长，增幅靠前。在区党工委、管委会的坚强领导和强力推动下，我区坚持稳中求进的工作总基调，充分发挥财政在收入和征管中的牵头作用，做到按月下达收入任务，及时调度，确保收入均衡入库。落实落细各项财政政策，着力促发展、培财源、惠民生、保重点，实现我区财政稳健运行，财政收入呈现较快增长态势。一是各级征收机关加强了对主体税种、小税种以及非税收入的征管，实现全面征管严格依法征收；二是加强对税收和财政收入的有效监管，堵塞各种形式的“跑、冒、滴、漏”；三是加强与各单位的工作协调、沟通，及时解决组织收入过程中出现的问题，确保了收入渠道的畅通。
——财政支出保障水平稳定提升，保障有力。一是全力保障“三保”支出。我区把“保工资，保运转，保基本民生”放在首位，兜牢基层“三保”底线；二是加强财源培植。全面落实党工委、管委会出台的支持数字经济高质量发展的政策，安排数字发展专项扶持资金1.2亿元，安排数字产业发展引导基金1亿元，助力试验区数字经济高质量发展；三是突出民生改善。全力保障疫情防控，支持全民接种疫苗，全年疫情防控支出近千万元；同时加大被征地农民社会保障力度，当年投入社会保障资金2534万元，切实解决被征地农民的后顾之忧；加大人居环境整洁力度，全年投入“美丽集镇”污水管网改造，创文创卫等城乡环境整洁资金2310万元；大力支持教育事业发展，投入500万元用于支持江西师大数字产业学院（上饶）办学经费不足。
——财政管理更加规范高效，有序开展。一是深化零基预算改革。科学合理编制年度预算，深化零基预算理念，清理压缩项目支出，足额保证基本目标刚性支出，提升部门预算合理性；二是全面推进信息公开。规范预算各项要求，督促预算单位及时公开部门信息，提升财政预、决算公开水平。三是加强政府债务管理，积极争取地方专项债资金，为试验区项目建设提供资金保障。四是进一步规范政府采购。全年全区开展政府采购23批次，采购预算2616.4万元，实际采购金额2389.6万元，节约财政资金226.8万元，节约率为8.67%；四是严格财政投资评审。依托江西省投资评审业务平台，全年共委托项目165个，其中：预算评审项目92个，送审金额：9.55亿元；结算评审项目73个，送审金额：0.89亿元；综合累计审减3875.85万元，审减率为3.7%。
二、2022年高铁经济试验区上半年财政收支预算执行情况
今年以来，上饶高铁试验区在区党工委、管委会的正确领导下，在市直各部门的有力帮助下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实省市财政工作会议要求和上饶市第五届人民代表大会会议精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕区“1268”工作目标，积极履行部门工作职责，各项工作进展顺利，财政运行平稳有序，实现我区经济持续发展，经济综合实力明显增强。现简要汇报试验区2022年上半年预算执行情况。
（一）2022年上半年高铁经济试验区预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
2022年1--6月，一般公共预算收入完成30798万元，剔除增值税留底退税影响同口径增长31.8%，自然口径增长7.4%；税占比为69.7%，完成年初预算数51835万元的59%，超序时进度9个百分点。其中：（1）税收收入完成21481万元，减收6152万元，下降22.3%，分税种完成情况：增值税完成1080万元，同比减收8076万元，下降88%；企业所得税完成5133万元，同比增收2874万元，增长127.2%；个人所得税完成1128万元，同比减收693万元，下降38%；契税完成10330万元，同比减收99万元，下降0.9%；土地增值税完成1758万元，同比增收166万元，增长10%；城市维护建设税完成887万元，同比减收149万元，下降14%；城镇土地使用税完成483万元，同比增收6万元，增长1%；印花税完成510万元，同比减收151万元，下降23%；房产税完成164万元，同比减收23万元，下降12%；环保税完成7万元，同比减收3万元，下降30%。（2）非税收入完成9317万元，增收8263万元，增长784%。
2022年1--6月，我区一般预算支出完成34516万元（不含一般债券支出），完成年初预算数60349万元的57.2%，较上年同期增支20624万元，增长148.5%。主要支出项目是：一般公共服务支出3510万元，同比增支1226万元，增长53.7%；科学技术支出350万元，同比减支21万元，下降5.7%；社会保障和就业支出454万元，同比增支360万元，增长383%，主要用于预付社会保障和就业项目资金；卫生健康支出1256万元，同比增支1129万元，增长889%，主要用于防疫支出；城乡社区支出2960万元，同比增支2225万元，增长302.7%，主要用于创文项目；农林水支出682万元；同比增支74万元，下降12.2%；交通运输支出120万元；资源勘探信息等支出25000万元，同比增支15940万元，增长175.9%，主要用于安排数字产业发展引导基金；住房保障支出184万元，同比减支331万元，下降64.3%，主要是支出科目的调整。
2.政府性基金预算执行情况
1-6月累计完成政府基金收入2601万元，完成年初预算130300万元的2%，下降89.1%，主要为国有土地出让收入减收；1-6月累计完成政府性基金支出10万元。
3.社会保险基金预算执行情况
试验区保险基金收支执行数为0，因试验区的社保基金收支纳入市本级社保基金核算。
4.国有资本经营预算执行情况
上半年试验区国有资本经营未实现收支，预计下半年完成年初目标998万元。
- 政府债务情况
2022年上半年试验区地方政府债务余额为180230万元，其中：一般债务余额30550万元，专项债务余额149680万元。
今年新增一般债劵19050万元，用于高铁中学建设。
（二）2022上半年一般公共预算执行的主要特点
——强化收入征管，财政收入稳定增长。在区党工委、管委会的坚强领导和强力推动下，我区坚持稳中求进的工作总基调，按照积极的财政政策要更加积极有为的要求，落实落细各项财政政策，着力促发展、培财源、惠民生、保重点，财政稳健运行，财政收入呈现较快增长态势。2022年上半年，我区完成一般公共预算收入3.08亿元，完成年度计划的57.3%，同比增长7.4%，增幅排全市第8名。其中：地方税收收入2.15亿元，同比减少22.3%，（主要减收因素为：上半年执行增值税留抵退税政策，共计退税2.01亿元，影响地方税收减收0.7亿元，剔除留抵退税因素影响，我区地方税收收入完成2.85亿元，同比增长3.02%）。地方税收收入占一般公共预算收入比重为69.7%，排全市第4名。
——全面统筹兼顾，财政支出有保有压。2022年上半年全区完成一般公共预算支出3.45亿元。在坚持过“紧日子”，严控“三公经费”思想指导下，我区充分发挥财政职能作用，做到财政支出有保有压。预算执行上始终坚持“保工资、保运转、保重点”的原则，一是优先保证工资性支出，二是基本保证了政府运转和各项建设事业的资金需求，三是优先保证重点项目支出需要。通过优化支出结构，严格控制支出，全力保障了试验区经济的稳步发展。
——优化财政管理，健全体制机制。一是财政预决算公开化。根据财政信息公开常态化要求。按规定时限公开财政预决算、“三公经费”预决算、部门预决算信息等，使财政收支更加规范透明；二是财政业务数字化。按照预算管理一体化规范建设要求，实现了我区预算管理一体化系统与政府采购交易、国库集中支付等业务平台的“一网流转、一网通办”，推动实现我区财政管理的进一步数字化。三是财政投资评审规范化。依托江西省投资评审业务管理系统，开展财政投资评审业务，相关数据附件通过系统上传，全程留痕；业务委托通过系统随机选取，公平公正；项目结果通过第三方背靠背稽核审定，规范高效。
三、积极主动作为，统筹做好全年财政工作
下半年，我们将继续围绕全年目标任务，坚定信心，突出工作重点，采取强有力的措施，力争试验区实现跨越式发展，重点做好以下几方面工作：
（一）充分发挥财政职能，积极培植税源。一是严格税收政策，坚持依法治税。进一步强化和完善各种征管措施，做好主体税的征收，管好小额、零星散税，做到应收尽收。同时做好税源测算，加强部门联系，强化收入征管，保证财政收入及时足额入库，确保财政收入稳定增长。加强非税收入收入管理。深化财政预算体制改革，加强行政事业性收费、罚没收入、专项收入、其它收入等非税收入的征收，严格实行“收支两条线”管理，提高财政综合财力。二是积极培植财源，促进财政增收。加大财政资源整合力度，培育和壮大市场经济实体，重点培育骨干企业生财，打造稳定的骨干税源；大力推进大数据强区步伐，积极为大数据产业提供服务，提高大数据企业创税能力，开辟区级新财源。
（二）优化财政支出口径，规范精准支出。一是优化支出结构，确保有效保障区确立的重点工作得到快速推进，高效落实。坚持落实区党工委、管委会决策部署，集中财力办大事。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序；兜牢“三保”底线，不留硬缺口。二是坚持党政机关过紧日子不动摇，把牢预算管理、政府采购等关口，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，实行节约型财政保障机制，严格实行预算管理一体化。
（三）强化财政管理，提升财政资金效能。一是强化绩效管理。要将绩效理念和方法深度融入预算编制，执行，监督全过程，将落实上级政策和区工作部署作为绩效管理重点，更加注重结果导向，强调成本效益，硬化责任约束，把有限的、宝贵的财政资金用好，用在刀刃上。二是坚持依法理财。把抓好财政法律法规执行摆在突出位置，依法全面履行财政职能，不越位不缺位。对违规违纪问题要敢抓敢管，敢于斗争，坚决维护财经秩序，决不能让财经纪律成为“稻草人”。
2022年是党的二十大召开之年，全面顺利完成全年财政工作任务至关重要。下半年，我区将坚持在习近平新时代中国特色社会主义思想的指引下，在市人大及其常委会的监督指导下，在市委、市政府、试验区党工委、区管委会正确领导下，克难攻坚，埋头苦干，努力向全区人民交出合格的答卷，以优异的经济社会发展成绩迎接党的二十大胜利召开！
