---2021年12月29日在市五届人大常委会第二次会议上
市审计局局长 朱建业
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市政府委托，报告2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
市政府高度重视审计查出问题的整改工作。按照市人大常委会《关于对审计查出问题整改监督的办法》、《关于审计查出问题整改满意度测评办法》以及《关于开展2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改督办工作的方案》（饶常办发〔2021〕44号）有关要求，及时召开专题会议研究部署审计整改工作，要求相关部门和单位明确整改任务和目标，制定具体可行的整改措施，逐条逐项把问题整改到位，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力，市审计局积极加强审计发现问题整改的跟踪推进。至2021年11月底，市四届人大常委会第42次会议所作的《2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的92个问题有84个问题已整改，8个问题正在整改或已采取措施，整改率91.3%。通过整改，提高了财政资金的使用效益，推动了国家政策措施的落地落实，增强了遵守财经纪律的意识，促进了管理进一步规范。
一、整改工作总体推进情况
（一）认真落实整改责任。有关部门单位和地方成立领导小组、召开专门会议、制定整改方案，逐项分解整改任务，层层压实整改责任。有关主管部门认真履行监管责任，指导开展本领域整改工作，部署专项整治，并完善部门间整改协调机制，形成合力。如广丰区出台了《关于统筹整合资金推进高标准农田建设项目建后管护指导意见》等文件，并召开高标准农田建设领域突出问题专项整治行动部署会，健全完善工作台账，加强后续管护。市财政局定期统计调度各项支出执行进度，督促项目实施偏慢的部门单位加快项目进度和资金申请，及时办理资金拨付，形成实际支出，发挥资金效益。
（二）采取有效措施提升整改效果。市审计局按照责任主体逐项逐条分解问题清单，督促、推动有关问题整改到位、有关人员问责到位、有关制度建设到位。同时，作为市人大财经委整改督办组成员赴重点督办部门和部分县，重点检查整改措施的真实性和效果。许多部门单位和地方也将整改纳入督查督办范围，形成巡察督查、审计监督、部门自纠等协同推进整改的工作格局。
（三）着力构建相关长效机制。有关部门单位和地方坚持“治已病、防未病”，将具体问题整改与完善制度相结合，努力做到标本兼治、从源头上强化治理。如玉山县下发《关于进一步规范合作社财务的通知》和《关于建立健全产业扶贫成果巩固提升机制工作方案》，规范了产业扶贫项目实施主体财务核算制度和后续管理制度。
二、审计查出问题的整改情况
（一）关于市本级决算草案和预算管理审计查出问题的整改情况。
此方面22个问题，其中20个问题已整改，2个问题正在整改或已采取措施，整改率90.91%。
1．关于预算管理不够全面、规范的问题。
高铁试验区将进一步加强政府采购预算编制和财务人员的业务培训。三清山风景名胜区、市财政局今后将严格按照法律规定科学规范化编制预算。
2．关于上级专项资金未及时分配拨付的问题。
财政部门通过积极督促相关单位加快预算执行，截至2021年11月底，上述资金已拨付使用92428万元，其中：市直85929万元、上饶经开区5772万元、三清山风景名胜区727万元；下一步财政部门将积极督促相关部门加快预算执行进度，对已落实具体项目的，加快资金拨付进度，提高资金使用绩效；尚未落实到项目的，督促主管部门加快制定分配方案和项目落实；对项目进展缓慢的，督促主管部门加快项目实施并根据单位申请及时拨付资金；对结转快满两年仍不具备实施条件的，加大资金统筹使用力度。
3．关于财政收入未及时足额征缴入库的问题。
一是财政收入滞留非税账户未及时缴库问题，有关单位现已全部整改到位。二是市直单位、上饶经开区、三清山风景名胜区已按照相关规定将应缴未缴的财政收入缴入国库。三是土地出让收入收缴不到位问题。上饶经开区已全部催缴到位，市直已解除一宗土地出让合同，高铁试验区已督促相关部门通过书面和电话等方式进行催缴，目前进入司法程序。
4．关于国有资本经营预算部分改革推进不畅的问题。
市财政局将严格按照《中华人民共和国预算法》的规定，在国有资本经营预算中细化到具体项目和单位。同时，按照《上饶市市属企业国有资本经营预算管理暂行办法》有关规定，积极督促有关国有企业按规定上缴利润。
5．关于部分政府专项债券资金未及时使用的问题。
上饶高铁经济试验区投资建设有限公司、江西云济投资有限公司、上饶市妇幼保健院等15家债券资金使用单位按照审计整改要求，针对剩余未使用的债券资金，加快拨付进度；财政部门根据存量资金管理规定和审计整改要求，积极督促各债券资金使用单位加快项目实施，形成实物工作量，发挥债券资金应有的绩效。截至2021年11月底，结存在各项目单位的债券资金已使用43051.47万元（其中有3家已拨付完毕），剩余67822.6万元已制定了使用计划，预计于2021年底全部使用完毕。
6．关于履行采购监督职责和清理采购领域中介库政策执行不到位的问题。
一是市财政局今后将严格履行采购监督职责，确保财政绩效评价、财政监督检查等事项严格执行政府采购程序；此外，驻市财政局纪检组已完成对有关人员违规行为的初核调查，并提出处理意见。二是市财政局严格按照《省政务办、省财政厅关于规范财政性资金项目选取中介服务有关工作的通知》文件规定，从2020年12月1日起，预、决算评审均通过江西省投资评审业务管理系统全流程网上评审。
（二）关于市直部门预算执行审计查出问题的整改情况。
此方面涉及10个市直部门及所属4家单位，共29个问题，其中28个问题已整改，1个问题正在整改或已采取措施，整改率96.55%。
1．关于预决算编报还不够完整准确的问题。
一是未将上年结余和其他收入纳入预算问题。上饶市第一中学、市实验中学、应急管理局等3个部门进一步加强财务人员业务培训，在编制收入预算时统筹考虑上年结余和其他收入情况，确保预算编制完整、准确。二是预算编制不够严谨造成预决算差异较大问题。上饶市第一中学、实验中学、市直机关工委、市政务服务管理局等4个部门或单位在今后将严格按照预算法的规定，科学、严谨编制预算，认真、严格执行预算。三是预算支出编制不够细化问题。市农业农村局将通过认真学习、加强管理等措施完善、细化预算编制，避免类似问题再次发生。
2．关于预算执行还不够严格的问题。
一是无预算或超预算列支费用问题。上饶中学、市退役军人事务局、应急管理局、生态环境局下属3个单位将严格按照规定完善部门预算编报，规范财务收支管理。二是扩大开支范围问题。市政务服务管理局通过重新合理编制项目支出和基本支出，并严格执行预算支出。三是费用报销凭据不齐全、不合规。市直机关工委已按照要求补齐报销差旅费相关审批及附件，今后将严格执行财务管理制度。
3．关于预算管理存在薄弱环节的问题。
一是政府采购方面问题。市退役军人事务局今后将严格按照政府采购的规章制度规范政府采购行为。二是资金管理方面问题。上饶中学应收未收各商户水电费65.84万元和店面租金4.18万元已全部催收缴入财政专户。鉴于项目已竣工无需再缴纳农民工保障金，上饶军供站今后将严格遵守相关规定足额收取保障金，保障农民工权益。三是财务核算方面问题。市实验中学及时召开行政班子扩大会议进行专题研究，进一步规范预算管理。上饶市第一中学及时着手清理往来款，待履行程序后进行账务处理。市政务服务管理局通过规范财务报账程序、加强财务人员业务培训等措施加强现金规范管理。市文联、生态环境局机关及下属1个单位已补登固定资产，并组织财务人员加强制度学习，强化固定资产核算管理。
4．关于“三公”经费管理不够严的问题。
市财政局将加强三公经费管理，积极督促各部门（单位）据实编制“三公”经费预算，严格落实中央过紧日子的要求，严控本部门“三公”经费支出，并在年终决算和监控平台中全面如实反映当年部门（单位）的“三公”支出情况。
5．关于个别单位利用行业资源违规收费的问题。
上饶中学已将多收取的住宿费、水电费上交财政专户，今后将严格按照相关文件规定执行。
（三）关于县级政府预算执行和决算审计查出问题的整改情况。
此方面涉及4个县（区），共16个问题，其中13个问题已整改，3个问题正在整改或已采取措施，整改率81.25%。
1．关于预算编制不够细化、不够完整的问题。
余干县、广丰区将严格按照预算法规定和上级要求做好预算编制工作，其中余干县已将未纳入的114249.14万元转移支付指标按有关规定进行预算调整，广丰区主动与上级财政部门沟通对接，确保上级财政提前下达的转移支付指标及时足额编入年初预算。
2．关于财政收入收缴不够到位的问题。
一是广丰区、余干、婺源、铅山县对滞留非税账户的财政收入已按规定全部解缴入库。二是财政收入收缴不到位问题。婺源县税务部门已向纳税人发放责令限期缴纳通知书，要求及时足额缴纳税款，并对逾期缴纳的税款按规定征收滞纳金。广丰区、余干县现已催收入库土地出让金合计4989.7万元，另有一宗欠缴13000万元的土地因规划调整终止出让，剩余土地出让金3718万元已通过书面通知、法院诉讼等方式予以催收。
3．关于财政资金管理有待加强的问题。
一是广丰区、余干、婺源、铅山县已通过分配下拨上级专项补助资金24166.47万元、收回财政统筹使用105.48万元等措施整改到位。二是未及时催收和清理非税账户往来款问题。余干县已通过收回借款2377.18万元、账务核销5872.68万元的方式整改到位。婺源县通过列支、回收等方式已清理财政借款15450.16万元，后续将持续加大往来款的清收力度。三是铅山县已将存量资金9857.85万元重新安排使用。
（四）关于重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。
此方面涉及4个方面23个问题，其中21个问题已整改，2个问题正在整改或已采取措施，整改率91.3%。
1．关于新增财政直达资金方面的问题。
一是3个县（市、区）财政部门督促项目单位加快项目实施，滞拨资金3880.45万元已全部拨付。二是4个部门或单位通过加快推进工程建设、统筹使用结余资金等措施发挥新增财政资金使用效益。三是1个县已对部分项目绩效目标编制予以细化。
2．关于税收征管和减税降费政策措施落实方面的问题。
审计指出问题后，有关税务部门加强各项税收优惠政策的学习、宣传、辅导，加强减免税申报管理，确保符合条件的纳税人依法享受、应享尽享；认真落实好各税种征收管理措施，强化对纳税数据的实时监控，定期进行数据清理及反馈；健全与生态环境部门间信息共享和工作配合机制，发挥环保税的污染防控作用。
3．关于脱贫攻坚和乡村振兴相关政策及资金方面的问题。
（1）扶贫政策措施落实和扶贫资金审计方面。
一是精准识别方面。玉山县通过贫困户数据质量自查，现已全部完成自然变更。二是精准扶贫政策落实方面。该县已对未享受政策人员办理了慢性病登记并享受相应的慢性病政策，其中痊愈2人已做自然减少。三是扶贫项目绩效和管理方面。玉山县下发《关于进一步规范合作社财务的通知》（玉农字〔2020〕157号）和《关于建立健全产业扶贫成果巩固提升机制工作方案》，规范了产业扶贫项目实施主体财务核算制度和后续管理制度；同时，通过收回产业扶贫项目效益不佳的扶贫资金440万元，重新调整用于其它扶贫产业项目，目前产业扶贫项目运营状况良好。四是扶贫资金安全方面。部分培训学校多领取就业培训资金0.21万元现已追回并上缴国库。
（2）乡村振兴相关政策及资金审计方面。
广丰区已通过增加土壤改良项目、农田输配电以及其他工程等建设内容提高高标农田设计标准；同时，出台了《关于广丰区统筹整合资金推进高标准农田建设项目建后管护指导意见》等文件，并召开高标准农田建设领域突出问题专项整治行动部署会，健全完善工作台账，加强后续管护，坚决杜绝抛荒、防止非粮化。此外，广丰区持续开展对农业合作社的资金需求摸底，助力乡村产业发展，充分发挥“财政惠农信贷通”的成效。
4．关于新农村建设资金方面的问题。
一是政策制定和落实方面。鄱阳县已出台了《关于印发资金管理办法制度实施细则》，相关乡镇已按照有关程序成立新农村建设促进分会。铅山县已按照规定完善年度新农村建设村点的建设项目、资金概算及项目建设规划。二是资金方面。鄱阳、铅山县今后将严格按照相关规定及时足额将新农村建设资金列入本级预算管理。铅山县已将滞留县财政的新农村建设资金3876.64万元全部拨付使用。鄱阳、铅山县已收回多付工程款547.48万元，今后将加强新农村建设资金管理。三是项目方面。鄱阳、铅山县已督促各相关乡镇及施工单位加快施工进度，目前已完工验收；鄱阳县落实年度长效管护县级配套资金制度，建立和健全村组环境长效管护队伍；铅山县出台了《新农村建设长效管护机制方案》。鄱阳县已责成相关部门对多家出借资质的施工企业进行约谈，要求加强公司经营管理，规范市场经营行为。
（五）关于国有资产和政府投资项目审计查出问题的整改情况。
此方面指出的问题已全部进行整改或采取了措施，健全了制度，整改率100%。
1．关于国有自然资源资产方面的问题。
相关党委政府高度重视、积极组织整改，对侵占林地问题已依据相关法律法规查处整改到位，目前被毁林地已完成复绿工作；并制定出台了《婺源县矿山生态修复基金管理暂行办法》，进一步规范矿山企业修复基金的计提、使用和监管，督促矿山企业履行生态环境治理恢复和土地复垦；少部分被破坏湿地已通过复绿、调整湿地占补平衡等方式，确保整改工作落到实处。
2．关于政府投资工程审计方面。审减金额1208.94万元，避免了国有资金的流失。
对以上问题，有关部门单位、县（市、区）在做好审计查出问题立行立改的同时，对如预算管理、资金资产管理、债券资金使用等个别问题有针对性地制定整改计划和措施。市审计局将持续对后续整改情况进行跟踪检查，督促被审计单位进一步落实整改主体责任，推动有关主管部门认真履行监督管理责任，确保整改效果。
主任、各位副主任、秘书长，各位委员，今年是换届之年，也是“十四五”开局之年，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和省委、市委党代会、人代会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受市人大监督，依法全面履行审计监督职责，强力推进“三大五提升”发展举措，为“奋力开启建设区域性中心城市、打造现代化大美上饶新征程”作出新的更大贡献！
